四政發(fā)〔2018〕27號(hào)

 

 

關(guān)于印發(fā)《四隊(duì)鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作實(shí)施方案》的通知

 

各村（居）、各相關(guān)單位：

現(xiàn)將《四隊(duì)鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

 

 

 

灌云縣四隊(duì)鎮(zhèn)人民政府

2018年5月8日

 

 

 

 

四隊(duì)鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作實(shí)施方案

    為認(rèn)真做好農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)和民主管理，維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民群眾利益，有效控制和化解村級(jí)債務(wù)，杜絕各種違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象發(fā)生，促進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，經(jīng)鎮(zhèn)三套班研究，現(xiàn)決定對(duì)全鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)行一次全面審計(jì)，特制定以下實(shí)施方案。
    一、指導(dǎo)思想
    全面貫徹落實(shí)黨的十九屆一中、二中全會(huì)和省、市會(huì)議精神，深入貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，以維護(hù)廣大人民群眾利益為出發(fā)點(diǎn)，以依法理財(cái)為準(zhǔn)則，以財(cái)經(jīng)紀(jì)律為準(zhǔn)繩，深入查處、糾正村級(jí)財(cái)務(wù)中違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，堵塞漏洞，懲治貪腐。進(jìn)一步建立健全村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度，探索規(guī)范管理長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上預(yù)防違紀(jì)違法問(wèn)題發(fā)生。加強(qiáng)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，促進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展。
    二、審計(jì)范圍 
    全鎮(zhèn)28行政村(社區(qū))2017年度的村級(jí)財(cái)務(wù)收支、債權(quán)債務(wù)、集體資產(chǎn)狀況等。
    三、審計(jì)辦法  
    采取自審、互審和抽查方式。自審: 由村委會(huì)牽頭， 成立村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作組，工作組組長(zhǎng)由支部書(shū)記來(lái)?yè)?dān)任，成員由老黨員、老干部、群眾代表、民主理財(cái)人員組成，對(duì)本村進(jìn)行全覆蓋審計(jì)；互審: 在自審基礎(chǔ)上，鎮(zhèn)紀(jì)委、農(nóng)經(jīng)、財(cái)政人員對(duì)已審計(jì)過(guò)的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)論進(jìn)行交互審計(jì)；抽查: 縣紀(jì)委、縣財(cái)政局、縣審計(jì)局、縣委農(nóng)工辦組織人員對(duì)全鎮(zhèn)審計(jì)過(guò)的村級(jí)財(cái)務(wù)結(jié)論進(jìn)行抽查。并委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)結(jié)論進(jìn)行核查。

四、審計(jì)內(nèi)容

l.票據(jù)使用情況: 查清票據(jù)及各項(xiàng)收入是否及時(shí)足額入帳，是否存在貪污、挪用、侵占、套取、虛假冒領(lǐng)、私分集體資產(chǎn)或設(shè)“帳外帳、小金庫(kù)”等問(wèn)題。

2.資產(chǎn)、資源清理處置發(fā)包情況: 重新清理村組資產(chǎn)、資源，并登記入帳。資產(chǎn)、資源處置、發(fā)包是否采取招投標(biāo)手續(xù)進(jìn)行公開(kāi)發(fā)包。村級(jí)項(xiàng)目工程是否通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)進(jìn)行發(fā)包。

3.扶貧等專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況和惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放情況: 重點(diǎn)審計(jì)上級(jí)撥付的救濟(jì)扶貧款、人居環(huán)境經(jīng)費(fèi)、村級(jí)組織經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目資金的專(zhuān)款專(zhuān)用情況，是否按規(guī)定的項(xiàng)目使用。惠農(nóng)資金是否足額及時(shí)發(fā)放到農(nóng)戶，有無(wú)截留情況。

4.村組債權(quán)、債務(wù)情況: 審計(jì)各村債權(quán)、債務(wù)情況，有無(wú)新增債務(wù)，堅(jiān)決阻止新債務(wù)發(fā)生。重點(diǎn)清理有無(wú)借債用于政策以外非生產(chǎn)性開(kāi)支，有無(wú)存在盲目借債事項(xiàng)發(fā)生，有無(wú)將集體資金、資產(chǎn)借給個(gè)人和外單位使用。

5.收支管理規(guī)范情況: 主要審查村級(jí)財(cái)務(wù)收入的真實(shí)性、合法性、入賬的完整性。各項(xiàng)收入是否及時(shí)、足額入帳，有無(wú)坐收、坐支現(xiàn)象。村干部工資、村干部補(bǔ)貼，是否按時(shí)、按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。財(cái)務(wù)支出原始票據(jù)是否真實(shí)、合規(guī)，報(bào)銷(xiāo)手續(xù)是否齊全。

6.財(cái)務(wù)審批執(zhí)行情況:清理各項(xiàng)支出票據(jù)是否規(guī)范，入帳前是否有證明人，經(jīng)手人、村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。項(xiàng)目開(kāi)支手續(xù)是否規(guī)范，有無(wú)濫支亂占不合理開(kāi)支入帳，是否有村級(jí)招待費(fèi)，是否用公款請(qǐng)客送禮等違規(guī)開(kāi)支。

7.財(cái)務(wù)公開(kāi)情況: 村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)是否按時(shí)、真實(shí)公開(kāi)，程序是否依法依規(guī)，“一事一議”、“籌資籌勞”、“惠農(nóng)補(bǔ)貼”等資金是否按規(guī)定收取、發(fā)放。有無(wú)違規(guī)收費(fèi)現(xiàn)象。

8.其他收入使用情況。

五、時(shí)間安排

(一)自查互審階段(5月10日-6月30日)。各村針對(duì)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行自查自糾，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，并上報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組。鎮(zhèn)財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組將對(duì)村財(cái)務(wù)進(jìn)行全面審計(jì)。對(duì)新發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題視情節(jié)給予相應(yīng)處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢部門(mén)]處理，涉及犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。

(二)抽查階段( 10月1日-11月30日).抽查面不低于50%。(縣抽查）

六、幾點(diǎn)要求

(一)在村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)過(guò)程中，各村支部書(shū)記為第一負(fù)責(zé)人，須督促“兩委”成員及相關(guān)人員提供各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支資料，村書(shū)記、主任、會(huì)計(jì)對(duì)提供數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性要作出書(shū)面承諾。

(二) 村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)牽涉面廣、工作量大、群眾關(guān)注度高，必須抓緊抓好。各相關(guān)部門(mén)要通力配合，確保村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)取得實(shí)效。村“兩委”、村民主理財(cái)小組成員集體參與，嚴(yán)禁任何人以任何理由拒絕參與或拒不交賬。審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。

(三)審計(jì)工作組成員必須嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，按要求和時(shí)間完成工作任務(wù)，形成書(shū)面材料報(bào)四隊(duì)鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)組審議。

(四)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范工作程序。進(jìn)一步加大村賬鎮(zhèn)管工作落實(shí)力度，進(jìn)一步完善村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度。

 

附：四隊(duì)鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組名單

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件

 

四隊(duì)鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組

 

組  長(zhǎng)：任宏華  鎮(zhèn)   長(zhǎng)

副組長(zhǎng)：沈  兵  紀(jì)委書(shū)記

金立富  黨委委員 財(cái)政所長(zhǎng)

成  員：徐  聲  農(nóng)經(jīng)站長(zhǎng)

徐錦春  財(cái)政所會(huì)計(jì)

成東平  審計(jì)辦人員

林慶勇  二段村支部書(shū)記

王成義  后腰村會(huì)計(jì)組長(zhǎng)

高云科  興五村會(huì)計(jì)組長(zhǎng)

鄭丙啟  三溝村會(huì)計(jì)組長(zhǎng)

下設(shè)辦公室，徐聲同志兼任辦公室主任，辦公地點(diǎn)設(shè)在鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站。

 

 

 

 

 

 

 

灌云縣四隊(duì)鎮(zhèn)人民政府辦公室      2018年5月8日印發(fā)