四政發(fā)〔2018〕27號

 

 

關(guān)于印發(fā)《四隊鎮(zhèn)村級財務(wù)審計工作實施方案》的通知

 

各村（居）、各相關(guān)單位：

現(xiàn)將《四隊鎮(zhèn)村級財務(wù)審計工作實施方案》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際，認(rèn)真遵照執(zhí)行。

 

 

 

灌云縣四隊鎮(zhèn)人民政府

2018年5月8日

 

 

 

 

四隊鎮(zhèn)村級財務(wù)審計工作實施方案

    為認(rèn)真做好農(nóng)村集體財務(wù)管理和監(jiān)督，實行財務(wù)公開和民主管理，維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民群眾利益，有效控制和化解村級債務(wù)，杜絕各種違反財經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象發(fā)生，促進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和維護(hù)社會穩(wěn)定，經(jīng)鎮(zhèn)三套班研究，現(xiàn)決定對全鎮(zhèn)村級財務(wù)進(jìn)行一次全面審計，特制定以下實施方案。
    一、指導(dǎo)思想
    全面貫徹落實黨的十九屆一中、二中全會和省、市會議精神，深入貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，以維護(hù)廣大人民群眾利益為出發(fā)點，以依法理財為準(zhǔn)則，以財經(jīng)紀(jì)律為準(zhǔn)繩，深入查處、糾正村級財務(wù)中違規(guī)違紀(jì)違法問題，堵塞漏洞，懲治貪腐。進(jìn)一步建立健全村級財務(wù)管理制度，探索規(guī)范管理長效機(jī)制，從源頭上預(yù)防違紀(jì)違法問題發(fā)生。加強(qiáng)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，促進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展。
    二、審計范圍 
    全鎮(zhèn)28行政村(社區(qū))2017年度的村級財務(wù)收支、債權(quán)債務(wù)、集體資產(chǎn)狀況等。
    三、審計辦法  
    采取自審、互審和抽查方式。自審: 由村委會牽頭， 成立村級財務(wù)審計工作組，工作組組長由支部書記來擔(dān)任，成員由老黨員、老干部、群眾代表、民主理財人員組成，對本村進(jìn)行全覆蓋審計；互審: 在自審基礎(chǔ)上，鎮(zhèn)紀(jì)委、農(nóng)經(jīng)、財政人員對已審計過的村級財務(wù)審計結(jié)論進(jìn)行交互審計；抽查: 縣紀(jì)委、縣財政局、縣審計局、縣委農(nóng)工辦組織人員對全鎮(zhèn)審計過的村級財務(wù)結(jié)論進(jìn)行抽查。并委托第三方審計機(jī)構(gòu)對審計結(jié)論進(jìn)行核查。

四、審計內(nèi)容

l.票據(jù)使用情況: 查清票據(jù)及各項收入是否及時足額入帳，是否存在貪污、挪用、侵占、套取、虛假冒領(lǐng)、私分集體資產(chǎn)或設(shè)“帳外帳、小金庫”等問題。

2.資產(chǎn)、資源清理處置發(fā)包情況: 重新清理村組資產(chǎn)、資源，并登記入帳。資產(chǎn)、資源處置、發(fā)包是否采取招投標(biāo)手續(xù)進(jìn)行公開發(fā)包。村級項目工程是否通過公開招投標(biāo)進(jìn)行發(fā)包。

3.扶貧等專項資金使用情況和惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放情況: 重點審計上級撥付的救濟(jì)扶貧款、人居環(huán)境經(jīng)費(fèi)、村級組織經(jīng)費(fèi)、項目資金的?？顚Ｓ们闆r，是否按規(guī)定的項目使用。惠農(nóng)資金是否足額及時發(fā)放到農(nóng)戶，有無截留情況。

4.村組債權(quán)、債務(wù)情況: 審計各村債權(quán)、債務(wù)情況，有無新增債務(wù)，堅決阻止新債務(wù)發(fā)生。重點清理有無借債用于政策以外非生產(chǎn)性開支，有無存在盲目借債事項發(fā)生，有無將集體資金、資產(chǎn)借給個人和外單位使用。

5.收支管理規(guī)范情況: 主要審查村級財務(wù)收入的真實性、合法性、入賬的完整性。各項收入是否及時、足額入帳，有無坐收、坐支現(xiàn)象。村干部工資、村干部補(bǔ)貼，是否按時、按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。財務(wù)支出原始票據(jù)是否真實、合規(guī)，報銷手續(xù)是否齊全。

6.財務(wù)審批執(zhí)行情況:清理各項支出票據(jù)是否規(guī)范，入帳前是否有證明人，經(jīng)手人、村財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。項目開支手續(xù)是否規(guī)范，有無濫支亂占不合理開支入帳，是否有村級招待費(fèi)，是否用公款請客送禮等違規(guī)開支。

7.財務(wù)公開情況: 村級財務(wù)公開是否按時、真實公開，程序是否依法依規(guī)，“一事一議”、“籌資籌勞”、“惠農(nóng)補(bǔ)貼”等資金是否按規(guī)定收取、發(fā)放。有無違規(guī)收費(fèi)現(xiàn)象。

8.其他收入使用情況。

五、時間安排

(一)自查互審階段(5月10日-6月30日)。各村針對審計內(nèi)容進(jìn)行自查自糾，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，并上報財務(wù)審計領(lǐng)導(dǎo)小組。鎮(zhèn)財務(wù)審計領(lǐng)導(dǎo)小組將對村財務(wù)進(jìn)行全面審計。對新發(fā)現(xiàn)的問題視情節(jié)給予相應(yīng)處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢部門]處理，涉及犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。

(二)抽查階段( 10月1日-11月30日).抽查面不低于50%。(縣抽查）

六、幾點要求

(一)在村級財務(wù)審計過程中，各村支部書記為第一負(fù)責(zé)人，須督促“兩委”成員及相關(guān)人員提供各項財務(wù)收支資料，村書記、主任、會計對提供數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、完整性要作出書面承諾。

(二) 村級財務(wù)審計牽涉面廣、工作量大、群眾關(guān)注度高，必須抓緊抓好。各相關(guān)部門要通力配合，確保村級財務(wù)審計取得實效。村“兩委”、村民主理財小組成員集體參與，嚴(yán)禁任何人以任何理由拒絕參與或拒不交賬。審計過程中發(fā)現(xiàn)問題要及時匯報，及時處理。

(三)審計工作組成員必須嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，按要求和時間完成工作任務(wù)，形成書面材料報四隊鎮(zhèn)村級財務(wù)審計領(lǐng)導(dǎo)組審議。

(四)加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范工作程序。進(jìn)一步加大村賬鎮(zhèn)管工作落實力度，進(jìn)一步完善村級財務(wù)管理制度。

 

附：四隊鎮(zhèn)村級財務(wù)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組名單

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件

 

四隊鎮(zhèn)村級財務(wù)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組

 

組  長：任宏華  鎮(zhèn)   長

副組長：沈  兵  紀(jì)委書記

金立富  黨委委員 財政所長

成  員：徐  聲  農(nóng)經(jīng)站長

徐錦春  財政所會計

成東平  審計辦人員

林慶勇  二段村支部書記

王成義  后腰村會計組長

高云科  興五村會計組長

鄭丙啟  三溝村會計組長

下設(shè)辦公室，徐聲同志兼任辦公室主任，辦公地點設(shè)在鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站。

 

 

 

 

 

 

 

灌云縣四隊鎮(zhèn)人民政府辦公室      2018年5月8日印發(fā)