根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，灌云縣審計(jì)局采取數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場(chǎng)核查方式，對(duì)縣級(jí)56家一級(jí)預(yù)算單位2021年度預(yù)算執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了總體分析篩查，對(duì)其中16家單位及其13家下屬單位進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)核查。按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等法律的規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

2021年，縣財(cái)政局下達(dá)56家一級(jí)預(yù)算單位明細(xì)指標(biāo)數(shù)581738.83萬元，當(dāng)年申請(qǐng)用款計(jì)劃354329.66萬元，指標(biāo)結(jié)余227409.17萬元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明，縣各相關(guān)預(yù)算單位不斷加強(qiáng)預(yù)算管理，預(yù)算編報(bào)基本真實(shí)，預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化程度進(jìn)一步提高，但是審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，部分單位在預(yù)算執(zhí)行、非稅收入管理、專項(xiàng)資金管理等方面還存在問題，需進(jìn)一步加以糾正和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.預(yù)算編制不實(shí)。2021年，1家單位未按實(shí)際情況編制公務(wù)用車預(yù)算。

2.預(yù)算執(zhí)行方面。2021年，12家單位未按預(yù)算用途使用財(cái)政資金367.03萬元；3家單位超預(yù)算支出“三公經(jīng)費(fèi)”和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)共計(jì)100.97萬元。

3.非稅收入管理不規(guī)范。2021年，10家單位將國(guó)有資產(chǎn)出租收入、國(guó)有資源補(bǔ)償收入等以其他暫存款項(xiàng)目開具非稅票據(jù)，涉及金額156.71萬元；2家單位利息收入1.30萬元截至2022年4月均未上繳縣財(cái)政。2021年，1家單位違規(guī)收取29家企業(yè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目信訪保證金797.77萬元，審計(jì)指出后，已退還收取的信訪保證金；4家單位收取下屬單位款項(xiàng)550萬元。

4.專項(xiàng)資金使用不規(guī)范。2021年，1家單位未按規(guī)定使用農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金49.05萬元；1家單位未按規(guī)定使用流浪乞討救助補(bǔ)助資金50.96萬元；2家單位未按規(guī)定使用公共文化專項(xiàng)資金9.45萬元。

5.應(yīng)收未收租金。2021年，1家單位應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)出租收入2萬元。

6.政府采購(gòu)方面。2021年，2家單位政府采購(gòu)預(yù)算編報(bào)不完整。截至2022年4月底，26家單位2021年實(shí)施的46個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目，未按規(guī)定將政府采購(gòu)合同在指定的媒體上進(jìn)行公告。

7.公務(wù)用車政策落實(shí)方面。2021年，公車管理部門未組織實(shí)施公務(wù)用車保險(xiǎn)、維修、加油政府集中采購(gòu)，部分單位未實(shí)現(xiàn)定點(diǎn)維修、定點(diǎn)保險(xiǎn)、定點(diǎn)加油；1家單位更新配備公務(wù)用車未履行報(bào)批手續(xù)；3家單位違規(guī)占用下屬單位或者其他單位車輛，審計(jì)指出后，已將違規(guī)占用車輛退回原單位；3家單位租用車輛未履行報(bào)備手續(xù)，截至審計(jì)期間，已解除租車合同。

8.優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面。2021年，有3家企業(yè)開辦事項(xiàng)未在承諾時(shí)限內(nèi)辦結(jié)。截至2021年末，因資產(chǎn)處置困難，長(zhǎng)期未結(jié)破產(chǎn)案件2件。2021年，1家單位審結(jié)案件12184件，其中17件案件未按規(guī)定在1年內(nèi)審結(jié)。2021年，縣政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)認(rèn)領(lǐng)率有7個(gè)月未達(dá)85%，事項(xiàng)編制率有4個(gè)月未達(dá)100%。

四、處理處罰和提出審計(jì)建議情況

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計(jì)局依法出具了審計(jì)報(bào)告，針對(duì)問題提出了整改要求，并提出了審計(jì)建議：一是提高預(yù)算編制水平，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理；二是規(guī)范專項(xiàng)資金使用，加強(qiáng)事中事后管理；三是完善內(nèi)控制度，提升公務(wù)用車管理水平；四是持續(xù)優(yōu)化政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)，提升企業(yè)服務(wù)水平。

五、被審計(jì)單位整改情況

對(duì)審計(jì)報(bào)告中反映的問題高度重視，積極整改落實(shí)。針對(duì)預(yù)算編制及執(zhí)行、非稅管理不規(guī)范等問題，相關(guān)預(yù)算單位采取提升預(yù)算編制水平，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理、非稅收入管理，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等整改措施。

針對(duì)應(yīng)收未收租金問題，通過將未收租金收繳到位方式整改。針對(duì)專項(xiàng)資金未按規(guī)定使用問題，2家單位已將49.82萬元退還非稅專戶，1家單位擬向財(cái)政報(bào)告申請(qǐng)相關(guān)經(jīng)費(fèi)，1家單位出臺(tái)專項(xiàng)資金管理辦法。針對(duì)公務(wù)用車政策落實(shí)方面問題，出臺(tái)＜關(guān)于印發(fā)《灌云縣公務(wù)用車“三定點(diǎn)”管理細(xì)則》的通知＞（灌車改辦〔2022〕10號(hào)）、＜關(guān)于印發(fā)《灌云縣黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位租賃車輛暫行規(guī)定》的通知＞（灌車改辦〔2022〕8號(hào)），對(duì)維修、保險(xiǎn)、加油進(jìn)行招標(biāo)，對(duì)占用車輛問題，已將違規(guī)占用車輛退回原單位，對(duì)租用車輛未履行報(bào)批手續(xù)問題，已解除租車合同。

針對(duì)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面問題，采取壓縮企業(yè)開辦時(shí)間、召開超長(zhǎng)期未結(jié)破產(chǎn)案件審理推進(jìn)會(huì)、對(duì)未結(jié)案件已經(jīng)清理結(jié)案、提升政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)認(rèn)領(lǐng)率編制率等措施進(jìn)行整改。