一、整改工作的總體推進(jìn)情況

縣委、縣政府深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示精神，堅(jiān)持把狠抓審計(jì)整改作為推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的重要抓手，主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)多次作出指示批示，提出明確要求。全縣各相關(guān)單位積極貫徹落實(shí)縣委、縣政府部署要求，認(rèn)真執(zhí)行縣十七屆人大常委會(huì)第二十次會(huì)議有關(guān)審議意見(jiàn)，著力推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改取得成效。

（一）壓實(shí)整改責(zé)任，整改推進(jìn)持續(xù)有力。各單位黨委（黨組）積極落實(shí)對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，主要負(fù)責(zé)同志切實(shí)承擔(dān)第一責(zé)任人職責(zé)，加大整改推進(jìn)力度，對(duì)能夠立行立改的問(wèn)題，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)高質(zhì)量整改到位，對(duì)分階段整改、持續(xù)整改的問(wèn)題，明確提出各階段整改措施，確保整改效果。

（二）明確整改標(biāo)準(zhǔn)，整改質(zhì)量穩(wěn)步提升。出臺(tái)《審計(jì)整改認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)暫行辦法》，明確各類(lèi)審計(jì)查出問(wèn)題整改的具體要求和整改銷(xiāo)號(hào)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，為被審計(jì)單位整改提供了指引和方向，有力推動(dòng)審計(jì)整改提高質(zhì)量，問(wèn)題及時(shí)“銷(xiāo)號(hào)”。

（三）凝聚整改合力，整改成效充分發(fā)揮。強(qiáng)化審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用，將審計(jì)整改結(jié)果納入年度綜合考核。同時(shí)將審計(jì)監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、縣委巡察、主管部門(mén)監(jiān)督等有效結(jié)合，試點(diǎn)運(yùn)用縣綜合監(jiān)督平臺(tái)及時(shí)進(jìn)行整改預(yù)警和整改判定，進(jìn)一步促進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題得到及時(shí)有效整改。

二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)工作報(bào)告中反映的87個(gè)問(wèn)題，截至2024年10月，其中要求立行立改的79個(gè)問(wèn)題，有77個(gè)已完成整改；要求分階段整改和持續(xù)整改的8個(gè)問(wèn)題，有3個(gè)已完成整改，剩下的5個(gè)按照整改計(jì)劃序時(shí)推進(jìn)。

（一）縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.預(yù)算編制管理不夠科學(xué)。對(duì)提前下達(dá)的上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未編入年初預(yù)算問(wèn)題，縣財(cái)政局編制2025年預(yù)算時(shí)將按要求將相關(guān)資金編入年初預(yù)算；對(duì)政府性基金年初預(yù)算未能落實(shí)到具體單位和項(xiàng)目問(wèn)題，縣財(cái)政局編制2025年預(yù)算時(shí)，將政府性基金支出細(xì)化至科目，要求縣自然資源部門(mén)編制土地出讓成本性支出項(xiàng)目；對(duì)超范圍安排2家單位政府性基金預(yù)算問(wèn)題，縣財(cái)政局將嚴(yán)格按指標(biāo)用途、資金性質(zhì)等控制條件要求預(yù)算單位執(zhí)行。

2.預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)不夠及時(shí)。對(duì)年初代編預(yù)算未按規(guī)定時(shí)間下達(dá)問(wèn)題，縣財(cái)政局將年底未分解下達(dá)的資金全部收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，編制2025年預(yù)算時(shí)，準(zhǔn)確測(cè)算經(jīng)費(fèi)需求，切實(shí)加快財(cái)政代編預(yù)算分解下達(dá)；對(duì)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付未及時(shí)分解下達(dá)問(wèn)題，縣財(cái)政局督促主管部門(mén)制定資金分配方案，及時(shí)下達(dá)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付；對(duì)本級(jí)追加預(yù)算未按時(shí)辦理問(wèn)題，縣財(cái)政局嚴(yán)把追加預(yù)算準(zhǔn)入關(guān)，優(yōu)先通過(guò)財(cái)政代編預(yù)算及項(xiàng)目調(diào)劑進(jìn)行安排。

3.預(yù)算執(zhí)行管理不夠到位。對(duì)非稅收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)問(wèn)題，2024年初已補(bǔ)繳入庫(kù)；對(duì)村級(jí)組織經(jīng)費(fèi)、稻谷補(bǔ)貼等專(zhuān)項(xiàng)資金以撥代支問(wèn)題，縣財(cái)政局加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金代管賬戶(hù)管理，加強(qiáng)與主管部門(mén)溝通，按需撥付，避免資金沉淀；對(duì)涉農(nóng)和社保專(zhuān)項(xiàng)資金發(fā)放不及時(shí)問(wèn)題，縣財(cái)政局已將相關(guān)資金發(fā)放到位；對(duì)以借款墊款形式安排預(yù)算問(wèn)題，縣財(cái)政局正在聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)加以核實(shí)并將按要求進(jìn)行清理。

4.財(cái)政存量資金統(tǒng)籌不夠有力。對(duì)連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金清理盤(pán)活不到位問(wèn)題，縣財(cái)政局將相關(guān)資金收回，提升財(cái)政資金使用效益。

（二）縣級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.違規(guī)使用財(cái)政資金。對(duì)未按預(yù)算用途使用財(cái)政資金75.19萬(wàn)元問(wèn)題，縣教育局等9家單位通過(guò)召開(kāi)會(huì)議、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方式，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理；對(duì)29.84萬(wàn)元省級(jí)交通養(yǎng)護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金未專(zhuān)款專(zhuān)用問(wèn)題，縣交通運(yùn)輸局督促下屬單位嚴(yán)格按規(guī)定范圍使用專(zhuān)項(xiàng)資金；對(duì)社區(qū)矯正工作者經(jīng)費(fèi)超過(guò)省補(bǔ)資金50%問(wèn)題，縣司法局加強(qiáng)支出管理，申請(qǐng)由縣級(jí)財(cái)政承擔(dān)相應(yīng)的人員經(jīng)費(fèi)。

2.“三公兩費(fèi)”使用不合規(guī)。對(duì)超預(yù)算支出“三公兩費(fèi)”16.03萬(wàn)元問(wèn)題，縣司法局等3家單位編制下年預(yù)算時(shí)做好經(jīng)費(fèi)測(cè)算，嚴(yán)格控制支出，確需調(diào)整預(yù)算的，嚴(yán)格按規(guī)定程序報(bào)批；對(duì)轉(zhuǎn)移接待費(fèi)開(kāi)支14.76萬(wàn)元問(wèn)題，縣交通運(yùn)輸局等6家單位召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，規(guī)范賬務(wù)處理，嚴(yán)格按規(guī)定列支經(jīng)費(fèi)；對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用8.99萬(wàn)元問(wèn)題，縣交通運(yùn)輸局等4家單位財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)管理水平；對(duì)組織外出培訓(xùn)未履行審批手續(xù)支出費(fèi)用83.50萬(wàn)元問(wèn)題，縣教育局已完善了相關(guān)手續(xù)。

3.國(guó)有資產(chǎn)管理不到位。對(duì)未及時(shí)足額收取租金85.65萬(wàn)元問(wèn)題，縣交通運(yùn)輸局、縣市場(chǎng)局等4家單位正通過(guò)發(fā)律師函、催款函等方式加快租金催繳工作；對(duì)未將169.47萬(wàn)元采購(gòu)物資計(jì)入資產(chǎn)科目問(wèn)題，縣應(yīng)急管理局、縣市場(chǎng)局已按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

4.非稅收入未按規(guī)定繳庫(kù)。對(duì)87.20萬(wàn)元非稅收入以其他暫存款項(xiàng)目開(kāi)具非稅票據(jù)，未繳入國(guó)庫(kù)問(wèn)題，縣教育局等3家單位加強(qiáng)非稅收入和財(cái)政票據(jù)相關(guān)法規(guī)的學(xué)習(xí)，確保今后嚴(yán)格按照規(guī)定科目開(kāi)具非稅票據(jù)，及時(shí)繳庫(kù)。

5.決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。對(duì)決算草案存在支出數(shù)據(jù)和決算數(shù)據(jù)不符、經(jīng)濟(jì)科目數(shù)據(jù)賬表不符等情況問(wèn)題，縣人社局等7家單位組織財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高決算報(bào)表編制水平。

（三）重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.公立醫(yī)院藥品和醫(yī)用耗材設(shè)備采購(gòu)及使用專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

（1）采購(gòu)政策落實(shí)不夠到位。一是藥品和醫(yī)用耗材采購(gòu)方面。對(duì)未及時(shí)建立健全耗材遴選制度問(wèn)題，中醫(yī)院已經(jīng)完善醫(yī)用（高值）耗材采購(gòu)、遴選制度，按規(guī)范流程執(zhí)行；對(duì)未及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整管理藥品供應(yīng)目錄問(wèn)題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院及時(shí)修訂藥品目錄，確保藥品供應(yīng)目錄的時(shí)效性和適用性；對(duì)醫(yī)用耗材未經(jīng)遴選進(jìn)入本院醫(yī)用耗材供應(yīng)目錄并實(shí)施采購(gòu)問(wèn)題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院已對(duì)相關(guān)耗材開(kāi)展公開(kāi)遴選采購(gòu)；對(duì)醫(yī)用耗材先從網(wǎng)下采購(gòu)后再將采購(gòu)信息補(bǔ)錄至省陽(yáng)光采購(gòu)平臺(tái)問(wèn)題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院規(guī)范在采購(gòu)平臺(tái)采購(gòu)醫(yī)用耗材，做到采購(gòu)數(shù)量、驗(yàn)收入庫(kù)數(shù)等信息與院內(nèi)采購(gòu)信息一致；對(duì)網(wǎng)下議價(jià)取得折扣后，仍以平臺(tái)掛網(wǎng)價(jià)采購(gòu)入賬并向患者銷(xiāo)售收費(fèi)，獲取藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷(xiāo)價(jià)差問(wèn)題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院已實(shí)行網(wǎng)上陽(yáng)光采購(gòu)，嚴(yán)格執(zhí)行票貨價(jià)格一致規(guī)定。二是中藥飲片和中藥配方顆粒采購(gòu)方面。對(duì)未建立中藥飲片采購(gòu)制度問(wèn)題，縣醫(yī)院已制定了《中藥飲片采購(gòu)制度》，對(duì)中藥飲片采購(gòu)儲(chǔ)存和供應(yīng)工作等作出明確要求；對(duì)中藥飲片未通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)等競(jìng)價(jià)方式采購(gòu)問(wèn)題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院完善了中藥飲片招標(biāo)采購(gòu)流程，并嚴(yán)格按照采購(gòu)制度進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)；對(duì)未按規(guī)定與供應(yīng)商簽訂“質(zhì)量保證協(xié)議書(shū)”，采購(gòu)中藥飲片32.92萬(wàn)元問(wèn)題，縣醫(yī)院制定《中藥飲片采購(gòu)制度》，按工作制度與中藥飲片供應(yīng)單位簽訂明確質(zhì)量條款的“質(zhì)量保證協(xié)議”。三是醫(yī)用設(shè)備采購(gòu)方面。對(duì)430.48萬(wàn)元醫(yī)用設(shè)備采購(gòu)存在圍標(biāo)串標(biāo)情況問(wèn)題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院設(shè)立招標(biāo)采購(gòu)辦公室，安排專(zhuān)職人員管理，縣中醫(yī)院制定《政府采購(gòu)管理辦法及招標(biāo)采購(gòu)實(shí)施細(xì)則》，規(guī)范組織采購(gòu)活動(dòng)；對(duì)外出調(diào)研由醫(yī)療設(shè)備供應(yīng)商承擔(dān)食宿費(fèi)用問(wèn)題，縣中醫(yī)院制定了《外出調(diào)研管理規(guī)定》，將外出調(diào)研相關(guān)廉政要求納入此規(guī)定，并對(duì)不嚴(yán)格遵守規(guī)定的人員予以追責(zé)。四是檢查檢驗(yàn)業(yè)務(wù)開(kāi)展方面。對(duì)醫(yī)院檢查檢驗(yàn)業(yè)務(wù)未經(jīng)招標(biāo)外送社會(huì)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)問(wèn)題，縣醫(yī)院于2024年10月啟動(dòng)招標(biāo)采購(gòu)程序，確保檢驗(yàn)質(zhì)量和患者信息安全。

（2）違規(guī)處置和使用藥品、醫(yī)用耗材及醫(yī)用設(shè)備。對(duì)違規(guī)處置輸液瓶（袋），處置收入被醫(yī)護(hù)人員私分問(wèn)題，縣中醫(yī)院完善未被污染輸液瓶（袋）處置制度，合理簽訂處置合同，處置費(fèi)用及時(shí)入賬，并追回私分處置費(fèi)用2.13萬(wàn)元；對(duì)低于合同價(jià)售賣(mài)可回收袋（瓶），少收收入問(wèn)題，縣中醫(yī)院2024年4月開(kāi)始簽訂合同，明確雙方職責(zé)，非醫(yī)療廢物垃圾處置費(fèi)用已及時(shí)入賬；對(duì)違規(guī)向工作人員出借二類(lèi)精神藥品問(wèn)題，縣醫(yī)院、縣精神病院組織人員加強(qiáng)對(duì)藥品管理制度學(xué)習(xí)培訓(xùn)，強(qiáng)化規(guī)范意識(shí)，縣精神病院對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了批評(píng)教育，追回出借藥品；對(duì)門(mén)診開(kāi)具超藥品種類(lèi)“大處方”問(wèn)題，縣醫(yī)院通過(guò)信息技術(shù)完善處方生成規(guī)則，杜絕生成超5種藥品處方，同時(shí)對(duì)一線醫(yī)師、藥師進(jìn)行《處方管理辦法》等制度培訓(xùn)，并加強(qiáng)督促檢查力度；對(duì)醫(yī)用藥材驗(yàn)收入庫(kù)登記不規(guī)范、重要資料大量缺失問(wèn)題，縣醫(yī)院完善驗(yàn)收人員配備，加強(qiáng)藥材驗(yàn)收入庫(kù)管理工作，按照規(guī)范開(kāi)展中藥飲片的采購(gòu)、驗(yàn)收、調(diào)配等工作；對(duì)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在隨意借用問(wèn)題，縣醫(yī)院設(shè)備科、財(cái)務(wù)科開(kāi)展規(guī)范性自查，及時(shí)盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，完善應(yīng)急調(diào)配制度手續(xù)。

（3）醫(yī)療價(jià)格調(diào)整不夠及時(shí)、收費(fèi)不合規(guī)。對(duì)未及時(shí)執(zhí)行中藥飲片銷(xiāo)售加成調(diào)整政策，違規(guī)加價(jià)61.41萬(wàn)元問(wèn)題，縣醫(yī)院將中藥飲片加成率調(diào)整為25%，加強(qiáng)藥品價(jià)格監(jiān)督，及時(shí)按照國(guó)家規(guī)定調(diào)整價(jià)格；縣中醫(yī)院定期對(duì)中藥飲片價(jià)格進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，避免違規(guī)加價(jià)行為再次發(fā)生；對(duì)目錄外收取醫(yī)療服務(wù)費(fèi)20.66萬(wàn)元問(wèn)題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院已按省醫(yī)療服務(wù)價(jià)格項(xiàng)目目錄要求調(diào)整收費(fèi)項(xiàng)目；對(duì)通過(guò)虛增數(shù)量方式多收醫(yī)療費(fèi)用29.42萬(wàn)元問(wèn)題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院加強(qiáng)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，加大督查懲處力度，規(guī)范醫(yī)療收費(fèi)管理。

（4）內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制不夠規(guī)范。對(duì)未按規(guī)定召開(kāi)藥事委員會(huì)工作會(huì)議問(wèn)題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院現(xiàn)已按照規(guī)定每個(gè)季度召開(kāi)藥事委員會(huì)工作會(huì)議；對(duì)未按規(guī)定設(shè)立獨(dú)立的中藥飲片庫(kù)房問(wèn)題，縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院已按照要求設(shè)立了獨(dú)立的中藥飲片庫(kù)房；對(duì)中藥房存在一人多崗問(wèn)題，縣醫(yī)院將加大藥學(xué)專(zhuān)業(yè)人員招聘力度，合理配備藥學(xué)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員；對(duì)調(diào)劑室面積不達(dá)標(biāo)，未設(shè)置中成藥調(diào)劑室問(wèn)題，縣中醫(yī)院的中藥房、煎藥室、臨方加工中心及中藥庫(kù)已整體搬遷至新樓，有效提高中藥存儲(chǔ)、加工、調(diào)劑和煎制硬件條件；對(duì)藥學(xué)部未按二級(jí)醫(yī)院標(biāo)準(zhǔn)配備臨床藥師問(wèn)題，縣中醫(yī)院現(xiàn)已配備臨床藥師3名。

2.就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

（1）違規(guī)發(fā)放就業(yè)補(bǔ)助資金。對(duì)向不符合條件的4家企業(yè)和10名個(gè)人發(fā)放培訓(xùn)補(bǔ)貼等就業(yè)補(bǔ)助資金1.57萬(wàn)元、向1名已離職的公益性崗位員工多發(fā)1個(gè)月公益性崗位補(bǔ)貼0.32萬(wàn)元問(wèn)題，縣人社局已將應(yīng)追資金全部追回。

（2）公益性崗位設(shè)置不科學(xué)。對(duì)未按規(guī)定指導(dǎo)用人單位與公益性崗位人員直接簽訂用人合同，由勞務(wù)派遣企業(yè)作為中間方管理公益性崗位人員問(wèn)題，已經(jīng)和勞務(wù)公司簽訂合同人員，待合同到期后逐步調(diào)整到位，后續(xù)新增人員將按照要求直接與用人單位簽訂合同；對(duì)個(gè)別單位使用公益性崗位人員占其單位實(shí)有員工比例高達(dá)25.71%問(wèn)題，各單位根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<連云港市市區(qū)就業(yè)困難高校畢業(yè)生公益性崗位開(kāi)發(fā)管理辦法>的通知》（連人社發(fā)〔2023〕13號(hào)）文件精神，在加大落實(shí)就業(yè)困難高校畢業(yè)生就業(yè)幫扶政策的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化基層公共管理和公共服務(wù)能力建設(shè)，科學(xué)合理安排大學(xué)生公益性崗位分布。

（3）職業(yè)培訓(xùn)開(kāi)展不規(guī)范。對(duì)5家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)以支付報(bào)酬方式吸引創(chuàng)業(yè)對(duì)象參加培訓(xùn)問(wèn)題，縣人社局已對(duì)相關(guān)培訓(xùn)學(xué)校進(jìn)行電話約談，要求在后續(xù)的招生工作中整改，同時(shí)加大培訓(xùn)信息的宣傳力度，暢通舉報(bào)渠道，常態(tài)化對(duì)學(xué)校的招生情況進(jìn)行檢查；對(duì)申請(qǐng)就業(yè)技能培訓(xùn)補(bǔ)貼手續(xù)不規(guī)范，1家培訓(xùn)學(xué)校存在代學(xué)員簽字問(wèn)題，縣人社局嚴(yán)格核實(shí)審批手續(xù)，規(guī)范培訓(xùn)補(bǔ)貼申領(lǐng)流程；對(duì)智慧監(jiān)管落實(shí)不到位，對(duì)7家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)未采取線上培訓(xùn)監(jiān)管，學(xué)員學(xué)習(xí)真實(shí)性不足，個(gè)別學(xué)員存在虛假培訓(xùn)現(xiàn)象問(wèn)題，2024年1月正式使用“云眸工程”，在培訓(xùn)過(guò)程中進(jìn)行全程錄像，結(jié)合江蘇智慧人社APP手機(jī)定位打卡考勤功能，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程有效監(jiān)管。

（4）就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策落實(shí)不到位。對(duì)未及時(shí)對(duì)長(zhǎng)期未提供就業(yè)見(jiàn)習(xí)崗位的見(jiàn)習(xí)單位進(jìn)行清退問(wèn)題，縣人社局對(duì)18家因未招募到見(jiàn)習(xí)人員，超過(guò)一年未開(kāi)展見(jiàn)習(xí)活動(dòng)的基地進(jìn)行了清退處理；對(duì)公共實(shí)訓(xùn)基地修繕項(xiàng)目建設(shè)較慢，未及時(shí)竣工驗(yàn)收問(wèn)題，公共實(shí)訓(xùn)基地已于2023年11月進(jìn)行了工程驗(yàn)收。

3.社會(huì)救助和社會(huì)福利相關(guān)資金管理使用專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

（1）養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)資金結(jié)余較大。對(duì)2022年至2023年縣養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)資金結(jié)存538.39萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益不高問(wèn)題，縣民政局根據(jù)養(yǎng)老服務(wù)工作要點(diǎn)以及養(yǎng)老服務(wù)需求情況，制定更加精準(zhǔn)的養(yǎng)老資金年度使用計(jì)劃，明確資金投向和重點(diǎn)項(xiàng)目，積極與財(cái)政部門(mén)溝通，及時(shí)反饋養(yǎng)老資金使用情況和存在的問(wèn)題，爭(zhēng)取資金支持和政策傾斜，加快資金的撥付流程，確保養(yǎng)老資金及時(shí)撥付到位。

（2）補(bǔ)助資金發(fā)放管理不規(guī)范。對(duì)向4名不符合條件人員發(fā)放低保金1.16萬(wàn)元，向2名不符合條件人員發(fā)放特困救助金1.45萬(wàn)元，向77名已死亡人員發(fā)放醫(yī)療救助金6.31萬(wàn)元問(wèn)題，縣民政局督促鎮(zhèn)街完善救助機(jī)制，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)作，積極做好數(shù)據(jù)比對(duì)、信息共享，確保社會(huì)救助工作公平、嚴(yán)肅、準(zhǔn)確。

（3）符合救助條件對(duì)象未納入救助范圍。對(duì)4名80歲以上老年人應(yīng)享受未享受尊老金問(wèn)題，3名重殘兒童應(yīng)納入未納入困境兒童補(bǔ)貼范圍問(wèn)題，3名老人現(xiàn)已享受尊老金，1名老人失聯(lián)，3名重殘兒童現(xiàn)已全部納入補(bǔ)貼范圍。

（四）重大投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.基本建設(shè)程序履行不到位。對(duì)高級(jí)中學(xué)、實(shí)驗(yàn)學(xué)校二期工程未取得用地手續(xù)即開(kāi)工建設(shè)問(wèn)題，縣教育局正積極與國(guó)土部門(mén)協(xié)調(diào)，補(bǔ)充辦理伊西九年制實(shí)驗(yàn)學(xué)校用地手續(xù)，高級(jí)中學(xué)用地手續(xù)已辦理完成；對(duì)衣趣小鎮(zhèn)的小鎮(zhèn)客廳裝修項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)使用未經(jīng)審查合格的施工圖問(wèn)題，灌山云水實(shí)業(yè)投資有限公司嚴(yán)格遵守住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工圖設(shè)計(jì)文件審查管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，依法規(guī)范履行基本建設(shè)程序；對(duì)實(shí)驗(yàn)學(xué)校工程未辦理竣工、消防驗(yàn)收手續(xù)即投入使用問(wèn)題，縣教育局出臺(tái)《灌云縣教育系統(tǒng)基本建設(shè)管理暫行辦法》，嚴(yán)格遵守工程質(zhì)量驗(yàn)收制度。

2.招投標(biāo)管理不規(guī)范。對(duì)衣趣小鎮(zhèn)有4個(gè)項(xiàng)目合同虛假招標(biāo)，涉及合同金額1785.77萬(wàn)元問(wèn)題，灌山云水實(shí)業(yè)投資有限公司嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的相關(guān)規(guī)定，公司后續(xù)項(xiàng)目嚴(yán)格履行招投標(biāo)程序，堅(jiān)決杜絕虛假招投標(biāo)行為；對(duì)衣趣小鎮(zhèn)有1個(gè)綠化EPC項(xiàng)目未將企業(yè)信用分列入評(píng)分項(xiàng)中問(wèn)題，灌山云水實(shí)業(yè)投資有限公司嚴(yán)格遵守《連云港市園林綠化施工企業(yè)信用管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格篩選招標(biāo)代理公司，公司內(nèi)部嚴(yán)格審核招標(biāo)內(nèi)容，并將相關(guān)代理公司問(wèn)題反饋至監(jiān)管單位；對(duì)實(shí)驗(yàn)學(xué)校招標(biāo)控制價(jià)與招標(biāo)最高投標(biāo)限價(jià)不一致問(wèn)題，縣教育局出臺(tái)《灌云縣教育系統(tǒng)基本建設(shè)管理暫行辦法》，嚴(yán)格遵守招標(biāo)監(jiān)督管理制度；對(duì)實(shí)驗(yàn)學(xué)校、高級(jí)中學(xué)第三方跟蹤審計(jì)單位招標(biāo)文件的編制及相應(yīng)合同條款要求不合理問(wèn)題，縣教育局召開(kāi)專(zhuān)門(mén)會(huì)議學(xué)習(xí)文件，要求吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)文件及合同管理，嚴(yán)格按規(guī)章制度執(zhí)行。

3.工程建設(shè)管理不到位。對(duì)3個(gè)項(xiàng)目均存在未按時(shí)完工問(wèn)題，灌山云水實(shí)業(yè)投資有限公司對(duì)未按時(shí)完工情況按合同違約條款進(jìn)行處理，縣教育局出臺(tái)《灌云縣教育系統(tǒng)基本建設(shè)管理暫行辦法》，嚴(yán)格遵守項(xiàng)目實(shí)施管理制度，高級(jí)中學(xué)正逐步辦理二期工程建設(shè)有關(guān)手續(xù)，爭(zhēng)取建設(shè)資金，推動(dòng)項(xiàng)目進(jìn)度；對(duì)高級(jí)中學(xué)將施工總承包合同內(nèi)的圍擋施工項(xiàng)目發(fā)包給其他單位，衣趣小鎮(zhèn)將樁基、施工圍擋等多個(gè)工程肢解發(fā)包，實(shí)驗(yàn)學(xué)校有12個(gè)項(xiàng)目違規(guī)直接發(fā)包問(wèn)題，縣教育局出臺(tái)《灌云縣教育系統(tǒng)基本建設(shè)管理暫行辦法》，今后按規(guī)定制度執(zhí)行，灌山云水實(shí)業(yè)投資有限公司將嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)建筑法》的相關(guān)規(guī)定，要求項(xiàng)目管理人員依法依規(guī)實(shí)施項(xiàng)目，嚴(yán)禁將項(xiàng)目肢解發(fā)包；對(duì)衣趣小鎮(zhèn)的小鎮(zhèn)客廳工程施工單位違規(guī)將主體工程分包問(wèn)題，灌山云水實(shí)業(yè)投資有限公司將嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)建筑法》的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁主體工程分包，要求公司項(xiàng)目管理人員規(guī)范履行施工管理職責(zé)；對(duì)部分項(xiàng)目變更無(wú)設(shè)計(jì)變更手續(xù)問(wèn)題，灌山云水實(shí)業(yè)投資有限公司已完善設(shè)計(jì)變更手續(xù)；對(duì)高級(jí)中學(xué)違規(guī)使用未經(jīng)檢測(cè)和檢測(cè)不合格的保溫材料問(wèn)題，已根據(jù)要求進(jìn)行材料復(fù)檢，復(fù)檢報(bào)告顯示合格；對(duì)3個(gè)項(xiàng)目均存在施工、監(jiān)理、審計(jì)等人員未按合同約定到場(chǎng)履職等問(wèn)題，灌山云水實(shí)業(yè)投資有限公司已按合同約定要求進(jìn)行處理，在后續(xù)工程施工中嚴(yán)格按合同要求進(jìn)行考勤，縣教育局出臺(tái)《灌云縣教育系統(tǒng)基本建設(shè)管理暫行辦法》，嚴(yán)格遵守項(xiàng)目實(shí)施管理制度。

（五）國(guó)有企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策。對(duì)自來(lái)水公司未對(duì)逾期水費(fèi)進(jìn)行催收，應(yīng)收未收水費(fèi)583.95萬(wàn)元問(wèn)題，已收回129.1萬(wàn)元，其余款項(xiàng)正在催收；對(duì)未落實(shí)居民用水階梯價(jià)格政策，對(duì)縣城區(qū)內(nèi)居民用水統(tǒng)一按2.95元/噸標(biāo)準(zhǔn)收取問(wèn)題，現(xiàn)已實(shí)行階梯水價(jià)；對(duì)部分工商業(yè)用水未按3.25元/噸的標(biāo)準(zhǔn)收取，游泳館、洗浴、洗車(chē)、直飲機(jī)等特殊行業(yè)用水未按4.6元/噸標(biāo)準(zhǔn)收取問(wèn)題，已按用水戶(hù)分類(lèi)按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)；對(duì)有25戶(hù)不符合條件的用戶(hù)享受半價(jià)優(yōu)惠政策問(wèn)題，已制定特困戶(hù)管理細(xì)則，并定期復(fù)查，確保符合規(guī)定的用戶(hù)享受特困戶(hù)福利用水；對(duì)縣通源水電工程有限公司未制定零散用戶(hù)給水安裝收費(fèi)制度，零散用戶(hù)給水安裝實(shí)際收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)雜亂不一問(wèn)題，已按照江蘇省2013版計(jì)價(jià)規(guī)范及施工定額合理制定給水安裝收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并在公共場(chǎng)合公示。

2.資產(chǎn)管理不嚴(yán)格。對(duì)縣通源水電工程有限公司倉(cāng)儲(chǔ)物資保管不善，造成存貨損失35.96萬(wàn)元，原材料、存貨存在賬實(shí)不符問(wèn)題，已制定《財(cái)務(wù)管理制度》，增加存貨管理章節(jié)，加強(qiáng)對(duì)存貨的管理；對(duì)物資公司辦公用房長(zhǎng)期被1家公司無(wú)償使用問(wèn)題，已經(jīng)與縣供銷(xiāo)社電子商務(wù)公司聯(lián)系，待其從六樓搬出后，即在“58同城”平臺(tái)上發(fā)布信息向社會(huì)招租，目前正在清場(chǎng)。

3.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。對(duì)縣通源水電工程有限公司截留水表安裝現(xiàn)金收入，公款私存12.58萬(wàn)元問(wèn)題，已制定《財(cái)務(wù)管理制度》，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，杜絕通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)交存銀行；對(duì)物資公司1人重復(fù)享受2家單位工會(huì)福利0.57萬(wàn)元問(wèn)題，該人員已經(jīng)全額退還重復(fù)領(lǐng)取的工會(huì)福利0.57萬(wàn)元；對(duì)自來(lái)水公司在下屬子公司列支體檢費(fèi)11.92萬(wàn)元問(wèn)題，已制定《財(cái)務(wù)管理制度》，增加費(fèi)用管理的章節(jié)，嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用開(kāi)支范圍規(guī)定。

4.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)較為薄弱。對(duì)縣通源水電工程有限公司未準(zhǔn)確核算收入、成本等報(bào)表項(xiàng)目，少確認(rèn)收入1550.42萬(wàn)元、多計(jì)成本1000萬(wàn)元問(wèn)題，已制定《工程驗(yàn)收管理細(xì)則》《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定核實(shí)確認(rèn)收入和成本；對(duì)自來(lái)水公司將采購(gòu)原材料直接記入制造費(fèi)用350.98萬(wàn)元，在建工程、固定資產(chǎn)等科目核算不準(zhǔn)確，無(wú)依據(jù)將應(yīng)收縣通源水電工程有限公司款項(xiàng)確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入270萬(wàn)元問(wèn)題，已按照正確會(huì)計(jì)科目核算，營(yíng)業(yè)外收入已調(diào)入往來(lái)賬處理。

5.內(nèi)控制度不夠健全。對(duì)自來(lái)水公司未制定“三重一大”決策制度，部分大額經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)集體決策，無(wú)出差審批制度，原材料出入庫(kù)未登記臺(tái)賬問(wèn)題，已制定《財(cái)務(wù)管理制度》《自來(lái)水有限公司差旅費(fèi)管理辦法》等相關(guān)制度，按國(guó)有企業(yè)“三重一大”決策制度執(zhí)行相關(guān)決策。