根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定,灌云縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2019年9月4日至2019年11月20日，對(duì)南京師范大學(xué)灌云附屬中學(xué)2016年至2019年6月財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)組審計(jì)了南京師范大學(xué)灌云附屬中學(xué)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。南京師范大學(xué)灌云附屬中學(xué)對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并作出了書面承諾。灌云縣審計(jì)局的責(zé)任是獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

一、被審計(jì)單位基本情況

南京師范大學(xué)灌云附屬中學(xué)是灌云縣楊集高級(jí)中學(xué)與南京師范大學(xué)聯(lián)合辦學(xué)的普通四星級(jí)高級(jí)中學(xué)，學(xué)校占地面積214畝，建筑面積約7.50萬平方米，現(xiàn)有專業(yè)任課老師240余名，其中具有中高級(jí)職稱的218名，碩士研究生46人員，學(xué)校在校學(xué)生3000人左右。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明：南京師范大學(xué)灌云附屬中學(xué)提供的財(cái)務(wù)資料基本真實(shí)反映了2016年至2019年6月的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，但也存在未按預(yù)算用途使用資金、擴(kuò)大開支范圍、食堂財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等問題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）未按預(yù)算使用工程專項(xiàng)資金257.23萬元

2017年至2018年，南京師范大學(xué)灌云附屬中學(xué)收到縣財(cái)政預(yù)算安排的學(xué)校異地新建工程款3筆共計(jì)900萬元，將其中257.32萬元用于非工程支出。

（二）違規(guī)擴(kuò)大開支范圍11.06萬元

南京師范大學(xué)灌云附屬中學(xué)宿舍樓項(xiàng)目由江蘇省江建集團(tuán)有限公司承建，由于在工程質(zhì)保期內(nèi)發(fā)生漏水情況，2017年8月，南京師范大學(xué)灌云附屬中學(xué)委托施工方對(duì)宿舍樓衛(wèi)生間進(jìn)行了防水改造，并于2018年9月支付工程款11.06萬元，該費(fèi)用應(yīng)由江蘇省江建集團(tuán)有限公司承擔(dān)。經(jīng)審計(jì)指出后，南京師范大學(xué)灌云附屬中學(xué)已將違規(guī)列支的11.06萬元資金收回。

（三）食堂管理不規(guī)范

未嚴(yán)格按照公開招投標(biāo)方式確定主要食材供應(yīng)商。南京師范大學(xué)灌云附屬中學(xué)食堂主要食材如米、面、油等供應(yīng)商的選擇未采取公開招投標(biāo)方式，由學(xué)校自行確定。

四、處理處罰和提出審計(jì)建議情況

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計(jì)局依法出具了審計(jì)報(bào)告，提出了整改要求和審計(jì)建議。一是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，不得擅自改變支出用途，維護(hù)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性；二是嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政財(cái)務(wù)收支制度，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)支出范圍；三是加強(qiáng)學(xué)校食堂食材采購(gòu)管理，建立健全食堂內(nèi)控制度。

五、被審計(jì)單位的整改情況

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，南京師范大學(xué)灌云附屬中學(xué)組織業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員認(rèn)真研究，制定整改措施并落實(shí)。一是規(guī)范執(zhí)行預(yù)算制度，對(duì)改變資金用途的資金歸還原渠道，并進(jìn)行了調(diào)賬；二是南京師范大學(xué)灌云附屬中學(xué)積極對(duì)接江蘇省江建集團(tuán)有限公司，施工方積極按合同要求履行質(zhì)保責(zé)任；三是積極落實(shí)學(xué)校食堂主要食材公開招標(biāo)采購(gòu)，加強(qiáng)管理內(nèi)控制度。