縣委、縣政府高度重視審計查出問題整改工作，2022年縣兩辦印發(fā)《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的實施意見》，推動全縣審計整改工作制度化、規(guī)范化，堅持把推動審計查出問題整改作為推動高質量發(fā)展的重要抓手。縣委縣政府主要領導、分管領導也多次就抓好審計整改工作作出重要指示和批示，提出明確要求。全縣各相關單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實縣委、縣政府關于審計查出問題整改工作的部署要求，認真執(zhí)行縣十七屆人大常委會第十二次會議有關審議意見，推動整改工作取得明顯成效。

一、2022年縣級預算執(zhí)行和決算草案審計查出問題整改情況

1.預算編制不夠科學。對縣級預算年初預備費設置未達法定比例問題，縣財政局在編制2024年預算時，嚴格按照規(guī)定設置預備費。

2.預算指標分配和追加不夠及時。對年初代編預算中有2.72億元未按規(guī)定在當年6月30日前下達的問題，縣財政局盡量減少代編預算項目數(shù)量及規(guī)模，對于確定的代編預算項目，按規(guī)定時間分解下達；對上級專項轉移支付中有4.36億元未在30日內分解下達的問題，縣財政局督促主管部門及時制定資金分配方案，及時下達上級專項轉移支付。

3.預算執(zhí)行管理不夠到位。對0.78億元非稅收入未及時繳入國庫問題，2023年初已補繳入庫；對84個一般公共預算資金安排的項目預算執(zhí)行率低問題，縣財政局優(yōu)化部門預算編制，提高預算的可執(zhí)行性，對執(zhí)行率低的項目，壓減下一年度預算或取消同類項目；對資金撥付至實有資金賬戶問題，縣財政局2023年7月將困難群眾生活補貼通過“一卡通”平臺發(fā)放。

4.決算草案編制不夠準確。對未將財政專戶資金在決算報告中單獨反映問題，在2023年決算時按要求反映；對未將稻谷補貼支出在決算草案中反映問題，2023年初已補充列報支出；對把預撥平臺公司下年度經(jīng)費0.37億元列入當年一般公共預算支出問題，縣財政局減少提前預撥下年度經(jīng)費。

二、部門預算執(zhí)行和和決算草案審計查出問題整改情況

1.違規(guī)使用財政資金。對11家單位（部門）未按預算用途使用財政資金問題，通過完善財務管理制度，召開會議加強學習等，加強預算支出管理；對6家單位超預算支出“三公”經(jīng)費23.49萬元問題，相關單位通過完善制度、加強支出管理等方式，嚴格按規(guī)定列支“三公”經(jīng)費；對1家單位違規(guī)出借財政資金48萬元給企業(yè)問題，縣環(huán)境衛(wèi)生管理處已將出借給企業(yè)的資金收回。

2.非稅收入管理不規(guī)范。對違規(guī)收取下屬單位款項159萬元問題，縣衛(wèi)健委加強管理，今后嚴格執(zhí)行相關制度，杜絕違規(guī)收費；對應收未收國有資產(chǎn)出租收入80萬元問題，現(xiàn)已收回40萬元，縣融媒體中心將于2024年2月底前將剩余40萬元收繳到位；對3家單位將利息收入、國有資產(chǎn)出租收入77.50萬元以暫存款名義繳入財政專戶問題，縣法院完善了非稅繳費系統(tǒng)中的收費項目，縣融媒體中心、縣城管局加強財務學習，今后嚴格按照規(guī)定收入科目開具非稅票據(jù)。

3.政府采購管理不到位。對2家單位2個采購項目未按規(guī)定公告政府采購合同問題，相關單位已將合同在指定平臺上公告。

4.會計核算不準確。對5家單位1221.60萬元資產(chǎn)未及時入賬問題，相關單位已將資產(chǎn)補充記賬；對8家單位決算草案與賬務支出不符、賬表數(shù)據(jù)不一致問題，相關單位通過完善制度、加強財務人員業(yè)務知識培訓等方式，規(guī)范決算草案編制。

三、重點專項審計查出問題整改情況

（一）高標準農(nóng)田建設相關政策和資金專項審計查出問題整改情況

1.規(guī)劃編制執(zhí)行不科學。對高標準農(nóng)田建設規(guī)劃未提出優(yōu)先把“糧食生產(chǎn)功能區(qū)”“重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保護區(qū)”耕地全部建成高標準農(nóng)田問題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已把“兩區(qū)”建設全部納入規(guī)劃，將逐步把永久基本農(nóng)田全部建成高標準農(nóng)田；對0.12萬畝新增地塊不在原規(guī)劃項目庫范圍問題，項目調整方案已經(jīng)省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳批準；對將843畝未采取安全利用措施的污染土壤納入建設區(qū)問題，采取措施降低土壤重金屬生物有效性或含量，保障農(nóng)產(chǎn)品達標生產(chǎn)；對將140.34畝非“集中連片”的零星地塊納入規(guī)劃問題，根據(jù)省廳選項入庫編報要求，自2023年起對此類尚未建設的田塊允許按“填平補齊”原則進行設計和建設。

2.工程建設管理不完善。對1個勘察設計項目在確定中標人前已完成設計服務工作問題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局今后將規(guī)范招投標程序；對13個項目未按規(guī)定在省級以上平臺發(fā)布招標公告問題，從2022年開始全部在連云港市公共資源交易平臺發(fā)布招標公告；對12個項目建設內容未按年度實施計劃和初步設計執(zhí)行且未辦理調整手續(xù)問題，龍苴鎮(zhèn)、小伊鎮(zhèn)已補充項目變更手續(xù)；對1個項目建設內容調整超過縣級部門審批權限問題，已按各級審批權限要求上報項目區(qū)工程建設內容調整報告；對部分項目結算審核隨意調整單項工程的數(shù)量、單價，未真實反映竣工情況問題，已委托會計師事務所重新審核工程造價核算報告；對25個建設項目未對實際土方量進行完工測繪，均以初步測繪數(shù)據(jù)作為結算依據(jù)問題，加強對第三方審計單位的約束和管理，按照相關規(guī)范對土方工程進行審核；對5個項目存在建設質量不達標、未按圖施工等問題，已責令施工單位按審計要求整改、按標準拆除重做，加強項目管理和監(jiān)督檢查。

3.資金管理使用不規(guī)范。對省以上高標準農(nóng)田建設指標4.15億元未在30日內分解下達的問題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在財政一體化平臺先行編報年度高標準農(nóng)田建設項目績效目標，縣財政局將省級指標及時分解下達到縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局；對高標準農(nóng)田建設資金1001.11萬元閑置在部門1年以上問題，加快推進項目建設進度，對實施完成的項目將在驗收和審計后將資金及時支付到位；對超范圍使用2020年度農(nóng)田建設補助資金493.17萬元問題，侍莊街道已將4.47萬元資金退回縣財政專戶，縣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)已將488.70萬元退回縣財政專戶；對2個項目超標準支出田間交通費155.62萬元問題，今后將嚴格按照標準執(zhí)行。

4.建后管護和利用不到位。對3.26萬畝已建成高標準農(nóng)田未劃入永久基本農(nóng)田問題，在全縣永久基本農(nóng)田儲備區(qū)補劃時，把符合條件的土地優(yōu)先劃入永久基本農(nóng)田保護區(qū)；對0.42萬畝已建成項目未及時“上圖入庫”問題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局將在工程款撥付到位后申請竣工驗收；對“上圖入庫”數(shù)據(jù)不準確問題，從2022年開始，全部根據(jù)國土最新三調圖斑數(shù)據(jù)開展“上圖入庫”工作；對25個項目竣工驗收后未按規(guī)定辦理資產(chǎn)移交并登記造冊問題，對2020年和2021年已完成項目，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局配合縣財政局，做好年度固定資產(chǎn)移交相關賬務核算工作，并督促相關鎮(zhèn)街做好資產(chǎn)登記和入賬工作；對已建成項目管護不到位，6個項目設施出現(xiàn)毀損未及時修復問題，相關鎮(zhèn)街已對渠道進行清理、對損壞建筑物進行修復，下車鎮(zhèn)、東王集鎮(zhèn)已責令施工單位在秋冬時節(jié)對防護林苗木進行缺額補栽。

（二）新冠防控相關資金管理使用專項審計查出問題整改情況

1.未按用途使用專項資金。對221.08萬元核酸檢測專項資金用于核酸基地建設支出、防控點建設、隔離點工作經(jīng)費等其他支出問題，縣衛(wèi)健委結合實際情況對賬務進行調整；對5.23萬元疫情防控專項資金用于日常辦公經(jīng)費支出問題，縣交通局出臺《灌云縣交通運輸局專項資金管理辦法》，加強專項資金管理。

2.會計處理不規(guī)范。對采購的口罩、防護服等7604.83萬元抗疫物資未計入庫存物品賬問題，縣衛(wèi)健委已按照有關會計制度，將防護物資登記入賬；縣發(fā)改委已按要求正確核算涉疫物資采購并及時進行確認、登記、調整賬務處理；對采購的皮卡車、臺式電腦等413.98萬元未計入固定資產(chǎn)賬問題，縣衛(wèi)健委已將未入賬固定資產(chǎn)進行補錄；對機場隔離點工程建設支出497.78萬元未記入在建工程賬問題，縣衛(wèi)健委已作調賬處理，納入在建工程核算。

（三）其他專題審計查出問題整改情況

1.地方政府專項債券發(fā)行使用專題審計查出問題整改情況：對建設儲備項目申報需求不符合政策規(guī)定投向領域問題，縣發(fā)改委加強政策學習，仔細研究專項債規(guī)定投向領域，嚴格把關申報項目，確保申報項目條件成熟；對6個專項債券項目收益未達預期問題，縣財政局督促相關單位加快項目推進，盡快完成竣工驗收投入使用，并根據(jù)融資平衡方案歸集收益；對5家單位14個專項債券項目未開展績效自評工作問題，相關單位目前已完成績效自評價工作。

2.農(nóng)村公路養(yǎng)護資金管理使用情況專題審計查出問題整改情況：對196.78萬元養(yǎng)護工程資金違規(guī)用于支付鄉(xiāng)道、村道日常養(yǎng)護問題，縣交通局積極爭取將農(nóng)村公路養(yǎng)護資金及管理運行經(jīng)費和人員支出納入一般公共財政預算，并要求各部門養(yǎng)護資金專款專用，不得違規(guī)列支；對2022年度農(nóng)村公路養(yǎng)護項目績效自評價指標中資金到位率、預算執(zhí)行率等數(shù)據(jù)與實際不相符問題，縣交通局一方面向財政局申請2022年度剩余養(yǎng)護補助資金，另一方面修改績效自評價預算執(zhí)行率數(shù)據(jù)，如實進行自評價。

3.科技創(chuàng)新發(fā)展政策落實和資金績效專項審計查出問題整改情況：對2022年省科技專項資金有70萬元未在30日內及時分解下達的問題，縣財政局已將70萬元指標下達給縣科技局；對相關部門未制定瞪羚企業(yè)培育方案、建立瞪羚企業(yè)培育工作體系問題，縣科技局已制定《灌云縣瞪羚企業(yè)培育工作方案》，組織開展了2023年度瞪羚企業(yè)推薦工作。

4.現(xiàn)代職業(yè)教育質量提升計劃專項審計查出問題整改情況：對從職業(yè)教育質量提升工程專項經(jīng)費中支出公用經(jīng)費56.35萬元問題，縣中專出臺《江蘇省灌云中等專業(yè)學校專項資金管理辦法》，嚴格按照規(guī)定使用專項資金；對從中職助學金中支出人員和公用經(jīng)費31.82萬元問題，縣中專出臺《江蘇省灌云中等專業(yè)學校經(jīng)費預算管理制度辦法》，今后嚴格按照規(guī)定使用財政資金。

四、重大投資項目審計查出問題整改情況

1.基本建設程序履行不到位。對園林綠化工程建設管養(yǎng)有2個項目設計方案未經(jīng)審查、有8個項目未辦理質監(jiān)手續(xù)問題，縣住建局將委托有相應資格的設計單位承擔綠化工程的設計，組織相關專家對設計文件進行評審，未經(jīng)審查不得擅自施工；經(jīng)濟開發(fā)區(qū)召開專門會議，明確在今后園林綠化工程施工結束后嚴格按照相關規(guī)定申請工程竣工驗收，出具《工程質量監(jiān)督報告》；對九年制實驗學校小學部建設項目和隔離醫(yī)學觀察點項目未編制初步設計及概算問題，恒馳公司、縣衛(wèi)健委加強學習，嚴格按照建筑工程規(guī)范，履行建設手續(xù)；對隔離醫(yī)學觀察點項目未辦理施工圖審查手續(xù)問題，縣衛(wèi)健委出臺了《灌云縣衛(wèi)健系統(tǒng)項目建設管理制度》，規(guī)范施工圖審查手續(xù)；對伊云湖應急備用水源項目一期工程先開工后辦理用地規(guī)劃等手續(xù)問題，縣水利局已將相關審批手續(xù)完善到位；對九年制實驗學校小學部建設項目先開工后辦理施工許可證問題，恒馳公司將嚴格執(zhí)行內部控制制度，按照國家有關規(guī)定向工程所在地行政主管部門申請領取施工許可證后方可施工。

2.招投標管理不規(guī)范。對伊云湖應急備用水源項目跟蹤審計應招標未招標、工程初步設計未在國家和省指定的媒介發(fā)布招標公告問題，東勝公司、縣水利局今后將依法、依規(guī)加強項目招投標管理工作；對伊云湖應急備用水源一期工程和隔離醫(yī)學觀察點建設監(jiān)理服務采購的招標文件編制不嚴謹問題，縣水利局、衛(wèi)健委將加強對招標代理機構編制的招標文件審查與監(jiān)督管理；對園林綠化工程建設管養(yǎng)有3個項目在招標中未將企業(yè)信用分列入評分項、有1個項目投標保證金金額設置不合理、有1個項目投標人資格設置不合理問題，縣住建局、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)專門召開會議學習相關文件，明確招標投標時根據(jù)相關規(guī)定將企業(yè)信用分列入評分項中，規(guī)范招投標管理，住建局要求招標代理單位對投標人不得隨意設置限定條件，經(jīng)開區(qū)要求招標代理單位規(guī)范收取投標保證金；對九年制實驗學校小學部高、低壓柜和變壓器采購及安裝項目評標委員會未按招標文件要求對投標文件進行評審、跟蹤審計及竣工結算審計服務未按照招標文件與中標人訂立書面合同問題，恒馳公司已完善內部制度，按要求加強監(jiān)管。

3.現(xiàn)場管理不到位。對園林綠化工程建設管養(yǎng)部分項目施工單位項目負責人未取得園林綠化項目經(jīng)理資質證書問題，縣住建局嚴格執(zhí)行園林綠化項目經(jīng)理持證上崗制度，加強項目管理；對九年制實驗學校小學部建設項目EPC總承包單位、監(jiān)理單位現(xiàn)場管理人員與投標文件和合同約定的管理人員不完全一致、跟蹤審計及竣工結算審計單位未按投標文件和合同要求進行人員配備、駐場等問題，恒馳公司已加強項目管理，履行合同內容；對伊云湖應急備用水源項目二期施工監(jiān)理現(xiàn)場管理人員與投標文件不完全一致，且大部分未辦理變更手續(xù)問題，縣水利局要求項目法人加強合同管理，嚴格審查、監(jiān)督各參建單位專業(yè)人員的配置；對隔離醫(yī)學觀察點建設項目未經(jīng)設計單位同意以簽證單形式變更設計內容、委派的監(jiān)理人員人數(shù)、配備的專監(jiān)不符合投標文件約定，監(jiān)理人員的變動未履行報批手續(xù)問題，縣衛(wèi)健委出臺了《灌云縣衛(wèi)健系統(tǒng)項目建設管理制度》，明確變更簽證和概算調整管理制度、監(jiān)理等參建各方人員到位情況的管理、監(jiān)督制度等，并對監(jiān)理方約談整改。

五、重大政策措施落實跟蹤審計查出問題整改情況

1.查封、扣押、凍結等涉案財物集中管理不到位。對同時開設兩個賬戶用于存放涉案款項問題，縣公安局已停用了一個賬戶，按規(guī)定保留一個賬戶；對涉案物品信息登記不完整，扣押清單、證據(jù)保全清單均未詳細載明重要登記信息問題，已責令當事人作出整改，并開展相關部署會議，加強涉案財物管理。

2.減稅降費政策落實不到位。對未及時退還取保候審保證金問題，法制部門已組織專人梳理，確保做到應退盡退。

3.公務用車改革制度落實不到位。對公務用車加油臺賬管理不規(guī)范，未按規(guī)定登記行駛里程數(shù)，未對公務用車油耗情況進行評價問題，2022年9月已將公務用車統(tǒng)一接入縣公務用車管理平臺，由縣公車辦監(jiān)管，縣公安局安排專人管理；對局機關違規(guī)占用保安公司和見義勇為基金會車輛3輛問題，已將占用的車輛歸還原單位。

4.政企分開等政策落實不到位。對與保安公司脫鉤不徹底問題，縣公安局已于2022年9月開始停止對保安公司票據(jù)進行審批，全部由保安公司自己負責，并于2022年12月29日全部搬離縣局大樓，與公安局徹底脫鉤；對公安局加油站未取得規(guī)劃、土地、建設、消防、環(huán)保等審批手續(xù)，也未整治關停，存在安全隱患問題，現(xiàn)加油站已停用，加油機已拆除。