各鎮(zhèn)街人民政府（辦事處）、各園區(qū)管委會、縣各委辦局，縣各直屬單位：

根據(jù)《中華人民共和國預算法》及其實施條例，《省政府關于進一步深化預算管理制度改革的實施意見》（蘇政辦〔2021〕58號）、《中共灌云縣委 灌云縣人民政府關于印發(fā)<灌云縣全面實施預算績效管理實施方案>的通知》（灌發(fā)〔2019〕81號）等有關規(guī)定，現(xiàn)就編制縣級部門2024年部門預算和2024-2026年支出規(guī)劃通知如下：

一、指導思想和總體原則

（一）指導思想。

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大精神，按照縣委、縣政府部署要求，持續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，增強重大戰(zhàn)略任務財力保障，嚴格落實過緊日子要求，將艱苦奮斗、厲行節(jié)約作為預算支出安排的基本方針；加強部門收入預算管理，強化預算資源統(tǒng)籌，集中財力辦大事；深化預算績效管理，扎實推進預算管理一體化系統(tǒng)應用，推動部門預算管理規(guī)范透明、約束有力、講求績效。

（二）總體原則。

1. 加強資源統(tǒng)籌，確保收支平衡。在繼續(xù)統(tǒng)籌財政資源的同時，更加注重部門和單位各類資源的統(tǒng)籌，不斷增強財政保障和平衡能力。建立健全同一領域不同渠道資金、財政撥款資金與非財政撥款資金、不同年度間財政資金的統(tǒng)籌機制，積極盤活存量，用好增量。健全跨年度預算平衡機制，增強中期財政規(guī)劃對年度預算編制的指導和約束。從2024年起，對財政全額撥款和差額撥款單位的非稅收入統(tǒng)籌比例統(tǒng)一提高10%。

2. 優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點支出。牢固樹立過緊日子要求，按照集中財力辦大事的原則，優(yōu)先保障“三保”支出和上級、縣委縣政府確定的重大政策、重要改革和重點項目實施。堅持黨政機關帶頭過緊日子，繼續(xù)強化“三公”經(jīng)費等一般性支出管理，嚴控非急需非剛性非重點支出。統(tǒng)籌發(fā)展和安全、當前和長遠，加強中長期支出事項管理，防止脫離實際過高承諾。2024年預算，對人員經(jīng)費、公用經(jīng)費定額以外的非剛性支出，較2023年預算壓降30%。嚴控編外人員經(jīng)費，未經(jīng)縣政府批準，一律不得新招錄編外人員，并對編外人員經(jīng)費實行定額控制，以2023年批準的編外人員經(jīng)費預算為上限，只減不增。

3. 硬化預算約束，壓實各方職責。嚴格落實預算管理各項要求，嚴肅財經(jīng)紀律。完善預算決策機制和程序，各部門預算草案應當報本部門黨組（黨委）審議。嚴格部門預算編制管理，將預算編報的準確性、及時性、規(guī)范性等作為預算安排的參考因素。嚴格執(zhí)行人大批準的預算，強化預算執(zhí)行監(jiān)控，嚴禁無預算、超預算安排支出。

4. 樹牢績效理念，提高管理水平。將績效理念深度融入預算管理，強化績效管理成果與預算編制、完善政策、調(diào)整預算安排的有機銜接。持續(xù)完善績效評價指標體系建設，不斷提升科學性、合理性、權(quán)威性。全面應用預算管理一體化系統(tǒng)編制預算，形成預算全過程管理閉環(huán)，提高預算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平和預算透明度。

二、重點任務及管理要求

（一）規(guī)范部門單位預算收入管理。各部門按規(guī)定將取得的財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、其他收入等各類收入在部門和單位預算中反映，未納入預算的收入不得安排支出。加強不同年度間財政資金的統(tǒng)籌，優(yōu)先使用以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金，合理申請本年度預算資金，對連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的，減少當年預算安排。

（二）加大支出預算統(tǒng)籌力度。加強一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算的統(tǒng)籌，減少交叉重復安排。嚴格落實黨中央、國務院關于清理規(guī)范重點支出同財政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤事項的規(guī)定，推進重點科目資金統(tǒng)籌使用。統(tǒng)籌用好上級轉(zhuǎn)移支付資金與縣級自有資金。對新增支出事項，優(yōu)先通過優(yōu)化單位支出結(jié)構(gòu)、盤活部門存量資金等方式予以解決。項目跨年度實施的，應根據(jù)資金需求情況分年度編制預算。

（三）健全項目庫全生命周期管理。推進預算支出項目常態(tài)化儲備，新增入庫項目要有充分立項依據(jù)，集中反映部門主要職責和工作任務，體現(xiàn)縣級支出責任，不得將同一事項拆分為多個項目。認真做好項目庫維護，對實施周期內(nèi)的項目實行滾動管理，實施完畢的項目應及時予以終止，因政策調(diào)整或形勢變化無需繼續(xù)實施的項目應予以取消，及時做好項目清理。按規(guī)定開展項目預算評審，提高預算編制質(zhì)量，優(yōu)化預算資源配置。加強項目排序管理，分清輕重緩急，合理確定項目分年支出計劃，統(tǒng)籌編制三年支出規(guī)劃建議，強化支出規(guī)劃對年度預算的約束，促進跨年度預算平衡。

（四）從嚴從緊編制人員類項目支出預算。人員支出預算嚴格按國家有關政策和規(guī)范公務員工資津貼補貼相關要求編制。各部門、單位要嚴格按照預算法等相關要求對所屬單位預算編制內(nèi)容進行審核，嚴禁虛報冒領財政資金等違反財經(jīng)紀律的行為。各部門、單位要認真核對單位類型、行業(yè)類別、單位編制、在編人數(shù)、實有人數(shù)等基礎信息，特別關注離退休人員和遺屬補助人員信息核實工作，及時按規(guī)定程序辦理信息變更，確保單位和人員的基礎信息與實際情況相符。

（五）嚴格按支出標準編制運轉(zhuǎn)類項目預算。運轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費預算按分類分檔標準編制，為保障機關運轉(zhuǎn)，體現(xiàn)有保有壓，對非行政中心集中辦公（含公共活動中心）單位，人均公用經(jīng)費提高1000元。嚴格“三公”經(jīng)費管理約束，準確完整編制“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費支出預算，建立節(jié)約型財政保障機制。運轉(zhuǎn)類其他項目按照相關政策要求編制，特定領域已有明確管理辦法的必須單獨編報運轉(zhuǎn)類項目。信息化運維項目支出嚴格履行審批流程后在運轉(zhuǎn)類項目中單獨編制。

（六）深化完善專項資金管理。

1. 在專項資金設置上，要聚焦重點、精準發(fā)力。認真對照黨的二十大提出的新目標、新任務、新要求，圍繞縣委、縣政府決策部署，動態(tài)調(diào)整專項資金支持方向。堅持“零基預算”理念，堅決改變“基數(shù)+增長”的預算編制模式，取消或調(diào)整政策到期、政策變動、客觀條件發(fā)生變化等已無必要實施的專項資金，打破支出固化格局。繼續(xù)整合優(yōu)化目標接近、投入方向類同、管理方式相近的專項資金，提升資金使用績效。相關部門、單位2024年確需新設專項資金的，需提前報請縣政府同意后進入專項資金清單，不得在清單外編制專項資金預算，也不得在預算執(zhí)行中隨意調(diào)整。

2. 在專項資金分配上，要科學合理、規(guī)范高效。進一步優(yōu)化專項資金分配，對采用因素法分配的專項資金，所選因素及權(quán)重要符合上級決策部署，體現(xiàn)縣委、縣政府重點工作導向，與支持事項緊密相關，與政策目標有效匹配，切實發(fā)揮政策和資金的引導作用，持續(xù)提升分配科學性、合理性、公正性。對采用項目法分配的專項資金，原則上實行競爭性立項并公示，做到機會公平、程序公正、結(jié)果公開；不具備競爭性立項條件的，要將符合條件的項目提前納入項目儲備庫，按程序擇優(yōu)分配。

3. 在專項資金使用上，要依法依規(guī)、提升績效。加強監(jiān)督結(jié)果運用，將巡視、審計、績效評價、財政監(jiān)督等結(jié)果作為調(diào)整優(yōu)化專項資金的重要依據(jù)，對查出問題較多、資金使用效益不高的予以調(diào)減并調(diào)整使用方向，直至取消專項資金。專項資金中不得包含縣級部門正常運轉(zhuǎn)以及履行日常職能所需的業(yè)務經(jīng)費。除上級和縣委縣政府有明確要求或確為不可預見事項外，嚴格控制專項資金年度執(zhí)行中的預算級次之間或類級科目之間的調(diào)劑，確需調(diào)劑的按規(guī)定程序辦理。基建或重大服務項目必須取得縣政府批準，否則一律不得實施，一律不安排任何預算資金。

（七）兜牢兜實基本民生底線。有關部門要嚴格落實《關于建立重大民生政策統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機制的意見》（蘇辦發(fā)〔2022〕22號）要求，突出兜底線、補短板導向，集中力量做好普惠性、基礎性、兜底性民生建設，堅決防止大呼隆、一刀切、理想化。加強民生政策事前論證、風險評估和合法性審查，確保符合人民群眾迫切需求，控制在財政承受范圍以內(nèi)，并與同類地區(qū)大體平衡?？茖W規(guī)劃民生政策，加強制度優(yōu)化整合和政策銜接，著力解決一些領域存在的民生保障碎片化問題。及時堵漏洞、補短板、強弱項，完善制度措施，提升民生資金使用管理水平。

（八）推動預算績效管理提質(zhì)增效。堅持預算和績效管理一體化，將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，確保寶貴的財政資金用在發(fā)展緊要處、民生急需上。所有預算單位均需編制整體支出績效目標，除人員類和公用經(jīng)費項目外，其余項目均需編制績效目標。新增重大項目（涉及資金原則上100萬元以上）需按要求開展事前績效評估?？冃繕伺c預算同步報送，未報送或?qū)徍宋赐ㄟ^的項目不得納入項目庫管理、不得進入預算審核程序。審核通過的績效目標與部門預算一并批復下達，作為預算執(zhí)行、績效監(jiān)控及績效評價的依據(jù)。各部門、單位向所屬預算單位或項目實施單位批復預算或下達資金時，應將績效目標分解一并批復下達。調(diào)整預算的，應同步調(diào)整并報送績效目標。注重績效評價結(jié)果應用，按規(guī)定作為改進管理和編制以后年度預算的依據(jù)，績效評價反映的問題應及時整改到位，形成預算資金配置向政府重大決策部署、重點任務傾斜的機制。

（九）強化預算執(zhí)行控制。嚴格執(zhí)行人大批準的預算，年度執(zhí)行中一般不出臺增加當年支出的政策，必須出臺的增支政策，原則上通過以后年度預算安排支出。對確需當年追加預算的事項，相關部門應商財政部門后向縣政府提出申請。對部門項目支出連續(xù)較大規(guī)模結(jié)轉(zhuǎn)或非財政撥款累計結(jié)余較多的，相應減少下年預算安排。各部門、單位應當按照《預算法實施條例》規(guī)定，定期向縣財政局報送預算執(zhí)行情況報告和績效評價報告，預算執(zhí)行與編制相差較大的應說明原因。加強預算執(zhí)行監(jiān)控，將“三公”經(jīng)費管理等納入重點監(jiān)控范圍。

（十）深入推進預決算公開。各部門、單位應按照縣委辦公室、縣政府辦公室印發(fā)的《灌云縣預決算信息公開管理暫行辦法》及縣級預決算信息公開工作方案等要求，認真做好本部門及所屬各單位預決算公開工作，主動接受社會監(jiān)督。部門或單位不能確定信息是否可以公開的，應當依照《政府信息公開條例》報有關主管部門或保密行政管理部門確定，并向縣財政部門提供涉密信息認定材料，經(jīng)審核后可不予公開相關信息。對既不提供涉密信息認定材料又不按要求公開的部門或單位將嚴肅處理。繼續(xù)將部門預決算公開納入縣級機關高質(zhì)量考核。

三、具體編制要求

（一）編制范圍。

部門預算編制單位是指與縣財政直接發(fā)生預算繳款撥款關系的縣級行政事業(yè)單位，包括一級預算單位、二級及以下預算單位。各部門和單位要指定一個內(nèi)設機構(gòu)統(tǒng)一負責預算編制相關工作。

（二）2024-2026年支出規(guī)劃編制。

部門根據(jù)輕重緩急和項目排序情況，從項目庫中選取擬申請財政撥款資金的項目，匯總提出三年支出規(guī)劃建議。預算“一上” 時，各項目2024-2026年各年度支出規(guī)模原則上不超過2023年規(guī)模；除已定項目和一次性項目外，納入整合范圍的項目不再單獨編制。預算“二上”時，2024年項目支出按照“一下”控制數(shù)編制；2025年、2026年項目支出實行限額控制，原則上不超過2024年規(guī)模。加強三年支出規(guī)劃對年度預算的指引和約束作用，2025年控制數(shù)將作為2025年部門預算編制基礎。

（三）2024年部門預算編制。

1.收入預算。預算收入包括縣財政安排給本部門及其所屬各單位的預算撥款收入和其他收入，預算撥款收入應按政策申報，事業(yè)收入、經(jīng)營收入等應合理預計。嚴格政府非稅收入管理，強化部門執(zhí)收責任，自2024年起，非稅收入預算數(shù)按2022年10月至2023年9月實際征收數(shù)為上限，由單位根據(jù)實際情況據(jù)實編制收入計劃，當年未達收入計劃的，差額部分按雙倍扣減下年度預算，當年超收的，當年不安排支出，可相應增加下一年度收入預算。

2.支出預算。各部門、單位要牢固樹立過緊日子思想，嚴格支出管理，努力降低行政運行成本。嚴格新增資產(chǎn)配置管理，嚴控樓堂館所建設，積極盤活存量資產(chǎn)，加強資產(chǎn)運行維護，推進資產(chǎn)共享共用，防止資產(chǎn)閑置浪費。在落實過緊日子要求的同時，合理保障部門履職支出，保持人員隊伍穩(wěn)定和機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)。

（1）人員類等項目支出預算。各部門、單位應嚴格按照相關標準和要求編報。年度內(nèi)增人增資和其他工資福利增加事項所需經(jīng)費，由縣財政統(tǒng)一預留。

（2）特定目標類等項目支出預算。縣財政局統(tǒng)一管理縣級財政項目庫，所有申請預算的項目均須通過項目庫申報，未入庫項目不予安排預算。項目庫分為備選項目庫和預算項目庫，各部門、單位“一上”申報項目必須從備選項目庫選擇，作為審核預算資金安排的基礎；“二下”安排預算的項目構(gòu)成預算項目庫?；窘ㄔO項目應當編制年度投資計劃，按規(guī)定納入部門項目庫和預算項目庫，按項目實施進度和合同約定安排資金。屬于“三保”范圍的要做好相應標識。多個部門共同負責的工作事項，由牽頭部門統(tǒng)籌各預算單位分別提出項目預算。

（3）資產(chǎn)配置預算。各部門、單位要按照有關房屋、車輛配置標準及《灌云縣縣級行政事業(yè)單位通用辦公設備和辦公家具配置標準》（灌財資〔2018〕2號）等規(guī)定，編制房產(chǎn)、車輛、專用設備、通用資產(chǎn)等資產(chǎn)配置預算，其中車輛配置實行預算與車編雙重控制原則，2024年單位車輛報廢、更新手續(xù)一并辦理。資產(chǎn)配置預算由部門、單位通過預算一體化系統(tǒng)資產(chǎn)云模塊編制，縣財政局根據(jù)各單位資產(chǎn)配置上限數(shù)和資產(chǎn)存量進行審核，納入部門預算一并批復下達。年度預算執(zhí)行中，原則上不再追加資產(chǎn)配置預算。

（4）政府采購和政府購買服務預算。政府采購預算涵蓋部門所有購買性支出項目。預算單位使用財政性資金采購貨物、工程和服務的，應根據(jù)《財政部關于印發(fā)〈政府采購品目分類目錄〉的通知》（財庫〔2022〕31號）確定采購項目屬性和品目，不得自行設立采購品目。按照江蘇省2024年政府集中采購目錄及標準，分貨物、工程和服務類編報政府采購預算，做到與部門預算同步編制、應編盡編、規(guī)范編制、合理編制。各預算單位應積極發(fā)揮政府采購政策功能，預留年度政府采購項目預算的一定比例用于采購創(chuàng)新產(chǎn)品和服務，對適宜由中小企業(yè)提供的采購項目和采購包，預留份額專門面向中小企業(yè)采購。對適合以市場化方式提供的服務事項，具備購買主體資格的預算單位應堅持先有預算、后購買服務原則，在編報政府采購預算的同時，按照2024年省級政府購買服務指導性目錄同步編報政府購買服務項目預算，二者不能相互取代。

四、編報程序和時間安排

（一）“一上”階段（2023年10月25日-11月5日）。

各部門、單位登錄預算管理一體化系統(tǒng)，報送基礎信息、收支預算等。各單位形成“一上”預算草案及時報送主管部門，主管部門審核匯總后，形成“一上”部門預算草案報縣財政局。

（二）“一下”階段（2023年11月6日-11月15日）。

縣財政局對“一上”部門預算草案進行審核，下達2024年收支預算總控制數(shù)和專項支出預算財政撥款控制數(shù)（包括項目名稱、金額）以及人員基礎信息、日常公用支出分類分檔定額、公用支出綜合定額、分項指導定額等。

（三）“二上”階段（2023年11月16日-11月20日）。

各部門、單位根據(jù)“一下”收支預算總控制數(shù)等，完善2024年預算及2024-2026年支出規(guī)劃編制。

（四）“二下”階段（縣人代會批準后20日內(nèi)）。

縣財政局對縣級各部門、單位報送的預算及支出規(guī)劃進行審核匯總后，編制2024年縣級預算草案和縣級2024-2026年支出規(guī)劃草案。經(jīng)縣委、縣政府審定的2024年縣級預算草案按規(guī)定程序提交縣人代會審議。縣人代會審議批準后，縣財政局于20日內(nèi)批復到縣級各部門、單位。各部門、單位自收到縣財政局批復的部門預算之日起15日內(nèi)，批復至所屬各預算單位。

各部門、單位要高度重視，加強組織領導，做好溝通協(xié)調(diào)，扎實做好2024年預算和2024-2026年支出規(guī)劃編制工作。

附件：1.灌云縣2024年縣級部門預算分檔表

　 　 2.灌云縣2024年縣級部門預算人員類項目支出標準表

　 　 3.灌云縣2024年部門預算（公共財政補助）日常公經(jīng)費綜合定額及車輛運行維護費單項定額標準表

　 　 4.灌云縣××部門2024-2026年支出規(guī)劃預算表

灌云縣人民政府辦公室

2023年10月24日

（此件公開發(fā)布）

灌政辦〔2023〕66號 相關附件.docx