各鎮(zhèn)街人民政府（辦事處）、各園區(qū)管委會(huì)、縣各委辦局，縣各直屬單位：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例，黨的二十屆三中全會(huì)關(guān)于深化財(cái)稅體制改革和零基預(yù)算改革要求，《省政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》（蘇政辦〔2021〕58號(hào)）、《中共灌云縣委 灌云縣人民政府關(guān)于印發(fā)〈灌云縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案〉的通知》（灌發(fā)〔2019〕81號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就編制縣級(jí)部門(mén)2025年部門(mén)預(yù)算和2025-2027年支出規(guī)劃通知如下：

一、指導(dǎo)思想和總體原則

（一）指導(dǎo)思想。

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，按照縣委、縣政府部署要求，持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障，嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求，將艱苦奮斗、厲行節(jié)約作為預(yù)算支出安排的基本方針；加強(qiáng)部門(mén)收入預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算資源統(tǒng)籌，集中財(cái)力辦大事；深化預(yù)算績(jī)效管理，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)應(yīng)用，推動(dòng)部門(mén)預(yù)算管理規(guī)范透明、約束有力、講求績(jī)效。

（二）總體原則。

1. 嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子要求，健全厲行節(jié)約長(zhǎng)效機(jī)制。堅(jiān)決貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子的重要講話和重要指示批示精神，把過(guò)緊日子作為預(yù)算管理的基本方針，優(yōu)先保障重大決策和重點(diǎn)工作，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和機(jī)關(guān)運(yùn)行成本， 堅(jiān)決壓減非剛性非急需支出，把牢預(yù)算安排、支出控制、資產(chǎn)配 置、政府采購(gòu)等關(guān)口，強(qiáng)化從資金資產(chǎn)源頭到使用末端的全過(guò)程 監(jiān)管，堅(jiān)持過(guò)緊日子不動(dòng)搖。

2. 深入推進(jìn)零基預(yù)算改革，強(qiáng)化重大戰(zhàn)略財(cái)力保障。創(chuàng)新預(yù)算管理方式，取消各部門(mén)各項(xiàng)目支出基數(shù)，打破預(yù)算支出固化格局，實(shí)行預(yù)算編制以零為起點(diǎn)，以縣委縣政府重大決策為依據(jù)，以預(yù)算績(jī)效為導(dǎo)向，以當(dāng)年財(cái)力為基礎(chǔ)，構(gòu)建應(yīng)保必保、該壓盡壓、講求績(jī)效的資金分配機(jī)制，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌平衡能力，為推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化灌云新實(shí)踐提供有力支撐。

3. 加大力度統(tǒng)籌資金資產(chǎn)資源，促進(jìn)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展。樹(shù)立全局理念、系統(tǒng)思維，全面加強(qiáng)三本預(yù)算資金、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金、單位自有資金、跨年度資金統(tǒng)籌使用，加快推進(jìn)全縣資產(chǎn)盤(pán)活工作，著力盤(pán)活存量、用好增量、提高質(zhì)量，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)能力，推進(jìn)政策跨部門(mén)集成、資金跨部門(mén)統(tǒng)籌、工作跨部門(mén)協(xié)同，聚力助推高質(zhì)量發(fā)展。

4. 強(qiáng)化績(jī)效管理激勵(lì)約束，提升資金使用效益。牢固樹(shù)立“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的績(jī)效管理理念，強(qiáng)化績(jī)效管理成果與預(yù)算編制、完善政策、調(diào)整預(yù)算安排的有機(jī)銜接。堅(jiān)決壓減或取消低效無(wú)效支出，提高財(cái)政資源配置和財(cái)政資金使用效益。全面應(yīng)用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)編制預(yù)算，形成預(yù)算全過(guò)程管理閉環(huán)，提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平和預(yù)算透明度。

二、重點(diǎn)任務(wù)及管理要求

（一）全面深化零基預(yù)算改革，完善有保有壓資金分配機(jī)制。堅(jiān)持“零基預(yù)算”理念，改變“基數(shù)+增長(zhǎng)”的預(yù)算編制模式，取消各部門(mén)各項(xiàng)目支出基數(shù)，打破支出固化格局。除按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)測(cè)算的項(xiàng)目外，2025年各部門(mén)項(xiàng)目支出“一上”規(guī)模原則上不得超過(guò)上年預(yù)算數(shù)，不得無(wú)項(xiàng)目編制預(yù)算。

1. 嚴(yán)把項(xiàng)目立項(xiàng)和入庫(kù)關(guān)口。堅(jiān)持“先謀事、再排錢(qián)”理念， 各部門(mén)要緊密?chē)@縣委縣政府重點(diǎn)工作，提前研究謀劃，常態(tài)化開(kāi)展預(yù)算項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。各部門(mén)和單位要加強(qiáng)項(xiàng)目入庫(kù)審核，確保立項(xiàng)依據(jù)充分并具備可實(shí)施條件。各部門(mén)要按規(guī)定對(duì)儲(chǔ)備項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估和部門(mén)評(píng)審，認(rèn)真做好項(xiàng)目滾動(dòng)管理，結(jié)合績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果合理調(diào)整支出政策、支出標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算安排，及時(shí)清理到期項(xiàng)目和無(wú)需繼續(xù)實(shí)施項(xiàng)目。未納入項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目一律不得安排預(yù)算。

2. 分類(lèi)細(xì)化編制項(xiàng)目預(yù)算。部門(mén)單位要根據(jù)各類(lèi)預(yù)算支出 性質(zhì)和用途，分別采用不同方法準(zhǔn)確編制項(xiàng)目支出預(yù)算。

人員類(lèi)項(xiàng)目和公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，根據(jù)組織、編辦、人社、公務(wù) 用車(chē)管理等部門(mén)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)編制、實(shí)有人員、工資政策、公務(wù)車(chē) 輛等基礎(chǔ)信息，按照定員定額標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)編制支出預(yù)算。

運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)其他項(xiàng)目，按照大型會(huì)議和培訓(xùn)、重大宣傳和活動(dòng)等 分類(lèi)管理和審核，特定領(lǐng)域已有明確管理辦法的必須單獨(dú)編報(bào)運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)項(xiàng)目。

特定目標(biāo)類(lèi)項(xiàng)目應(yīng)細(xì)化編制到具體單位和事項(xiàng)，除基本建設(shè)資金和非部門(mén)預(yù)算單位補(bǔ)助外，凡未按要求細(xì)化編制的，原則上不予安排；對(duì)部分項(xiàng)目年初確實(shí)無(wú)法細(xì)化的，經(jīng)財(cái)政審核后作為縣本級(jí)代編預(yù)算管理，并嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模和數(shù)量。

3. 依據(jù)財(cái)政績(jī)效評(píng)估和預(yù)算評(píng)審結(jié)果遴選項(xiàng)目。項(xiàng)目入庫(kù) 后，財(cái)政部門(mén)對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展預(yù)算評(píng)審，細(xì)化審核要點(diǎn)，提高精準(zhǔn)度和嚴(yán)肅性，按照評(píng)估評(píng)審結(jié)果遴選項(xiàng)目。在此基礎(chǔ)上，區(qū)分輕重緩急，按照“三保”支出、政府債務(wù)還本付息支出、縣委縣政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)支出、部門(mén)必須開(kāi)展的專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)支出、一般事業(yè)發(fā)展支出、其他支出的順序進(jìn)行項(xiàng)目排序，根據(jù)當(dāng)年財(cái)力狀況依次安排預(yù)算。合理確定項(xiàng)目分年支出計(jì)劃，統(tǒng)籌編制三年支出規(guī)劃建議，強(qiáng)化支出規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的約束，促進(jìn)跨年度預(yù)算平衡。

（二）加大力度壓減一般性支出，持續(xù)降低行政運(yùn)行成本。各部門(mén)和單位要牢固樹(shù)立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約思想，切實(shí)履行主體責(zé)任，嚴(yán)格遵守執(zhí)行《江蘇省嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子要求實(shí)施意見(jiàn)》（蘇政辦發(fā)〔2024〕19號(hào)）。

1. 嚴(yán)格管理“三公”“兩費(fèi)”。嚴(yán)格實(shí)施“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款限額管理，完整準(zhǔn)確編制“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出預(yù)算。加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行監(jiān)控，嚴(yán)格規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)列支，對(duì)核實(shí)無(wú)預(yù)算或超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)的，按不低于違規(guī)金額相應(yīng)扣減下一年度預(yù)算。對(duì)非財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)，各部門(mén)應(yīng)從嚴(yán)控制規(guī)模，強(qiáng)化對(duì)支出事項(xiàng)的細(xì)化審核。加強(qiáng)地點(diǎn)相同、對(duì)象重疊、內(nèi)容相近的公務(wù)活動(dòng)整合。嚴(yán)格控制公務(wù)接待范圍，壓縮接待數(shù)量和費(fèi)用，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁以虛報(bào)人數(shù)、違規(guī)增加陪同人數(shù)等方式多開(kāi)支公務(wù)接待費(fèi)。嚴(yán)格黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車(chē)編制總量控制和報(bào)廢更新管理，加快推進(jìn)省級(jí)黨政機(jī)關(guān)公車(chē)運(yùn)維費(fèi)集中統(tǒng)一管理，公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)、運(yùn)行費(fèi)要與新增購(gòu)置車(chē)輛、存量車(chē)輛情況保持銜接。嚴(yán)格實(shí)施會(huì)議、培訓(xùn)等公務(wù)活動(dòng)計(jì)劃管理，優(yōu)先使用單位內(nèi)部會(huì)議室、禮堂等場(chǎng)所，嚴(yán)控時(shí)間和規(guī)模。充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、網(wǎng)絡(luò)視頻等信息化手段開(kāi)展工作，合理減少現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議。

2. 嚴(yán)控并壓降運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)其他項(xiàng)目按照相關(guān) 政策要求編制，特定領(lǐng)域已有明確管理辦法的必須單獨(dú)編報(bào)運(yùn)轉(zhuǎn) 類(lèi)項(xiàng)目。有支出標(biāo)準(zhǔn)的，嚴(yán)格按照支出標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算，暫無(wú)支出標(biāo)準(zhǔn)的，從嚴(yán)從緊控制預(yù)算規(guī)模，運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)項(xiàng)目原則上均不得超過(guò) 上年預(yù)算數(shù)。嚴(yán)控信息化運(yùn)維經(jīng)費(fèi)，在運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)和特定目標(biāo)類(lèi)項(xiàng)目 資金中安排的信息化項(xiàng)目運(yùn)維經(jīng)費(fèi)都要單獨(dú)編制預(yù)算。加強(qiáng)節(jié)慶論壇展會(huì)預(yù)算管理，嚴(yán)格落實(shí)清單管理，列入清單的要壓縮規(guī)模、從嚴(yán)控制，堅(jiān)持厲行節(jié)約，不得講排場(chǎng)，嚴(yán)禁不顧經(jīng)濟(jì)效益豪華“辦節(jié)”。由財(cái)政資金支持且已培育多年的活動(dòng)，要逐步轉(zhuǎn)為自求平衡，或轉(zhuǎn)交社會(huì)力量舉辦。

（三）加大資金統(tǒng)籌力度，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。各部門(mén)和單 位要按照量入為出、以收定支原則，綜合安排和使用各類(lèi)資金， 編制全口徑收支預(yù)算。

1. 部門(mén)單位各項(xiàng)資金全面納入預(yù)算管理。部門(mén)和單位應(yīng)將 財(cái)政撥款和單位實(shí)有資金全部編入部門(mén)或單位預(yù)算，嚴(yán)格按照預(yù) 算控制執(zhí)行，預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式納入項(xiàng)目庫(kù)，未列入預(yù)算的收入不得安排支出。對(duì)部門(mén)非財(cái)政撥款收入可以滿足或部分滿足支出需要的，相應(yīng)減少財(cái)政撥款預(yù)算安排。硬化預(yù)算約束，對(duì)納入部門(mén)預(yù)算的項(xiàng)目，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用資金，不得隨意變更項(xiàng)目資金使用方向和擴(kuò)大支出范圍。強(qiáng)化部門(mén)支出統(tǒng)籌能力，規(guī)范部門(mén)在下屬事業(yè)單位之間統(tǒng)籌調(diào)配非財(cái)政撥款資金，加強(qiáng)非財(cái)政撥款支出管理。

2. 統(tǒng)籌使用各類(lèi)資金安排預(yù)算支出。加強(qiáng)一般公共預(yù)算、 政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的統(tǒng)籌，減少交叉重復(fù)安排。加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)資金與當(dāng)年預(yù)算統(tǒng)籌使用，優(yōu)先使用結(jié)轉(zhuǎn)資金，合理申請(qǐng)本年度預(yù)算資金，對(duì)預(yù)算執(zhí)行率低且無(wú)合理原因的特定目標(biāo)類(lèi)項(xiàng)目和運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)減少以后年度預(yù)算。嚴(yán)格落實(shí)上級(jí)要求，相關(guān)重點(diǎn)支出預(yù)算安排不再與財(cái)政收支增幅或生產(chǎn)總值層層掛鉤，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目輕重緩急以及財(cái)力狀況統(tǒng)籌安排，推進(jìn)重點(diǎn)科目資金統(tǒng)籌使用。統(tǒng)籌用好轉(zhuǎn)移支付資金與自有資金，對(duì)上級(jí)切塊下達(dá)資金，在符合政策規(guī)定前提下，與本級(jí)同領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金統(tǒng)籌安排和使用，避免多頭重復(fù)安排。對(duì)新增支出事項(xiàng)，優(yōu)先通過(guò)優(yōu)化單位支出結(jié)構(gòu)、盤(pán)活部門(mén)存量資金等方式予以解決。項(xiàng)目跨年度實(shí)施的，應(yīng)根據(jù)資金需求情況分年編制預(yù)算。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，硬化預(yù)算執(zhí)行約束。各部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算執(zhí)行、地方債務(wù)管理等要求，增強(qiáng)部門(mén)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性，持續(xù)推動(dòng)部門(mén)預(yù)算管理規(guī)范透明、約束有力、講求績(jī)效。

1. 嚴(yán)控預(yù)算追加和調(diào)劑。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，年度 執(zhí)行中一般不追加預(yù)算，也不出臺(tái)增加當(dāng)年支出的政策。必須出 臺(tái)的增支政策，原則上在現(xiàn)有預(yù)算內(nèi)調(diào)劑解決或通過(guò)以后年度預(yù) 算安排。對(duì)確需當(dāng)年追加預(yù)算的事項(xiàng)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)商財(cái)政部門(mén)后向縣政府提出申請(qǐng)。堅(jiān)持先有預(yù)算后安排支出，嚴(yán)禁虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預(yù)算資金，嚴(yán)禁以提前預(yù)付、超進(jìn)度支付資金等方式突擊花錢(qián)。除上級(jí)有明確要求或不可預(yù)見(jiàn)事項(xiàng)外，年度執(zhí)行中嚴(yán)控專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算級(jí)次或類(lèi)級(jí)科目之間調(diào)劑（含政府采購(gòu)預(yù)算），確需調(diào)劑的按規(guī)定程序辦理，原則上預(yù)算調(diào)整比例不得超過(guò)預(yù)算支出規(guī)模的20%?？h級(jí)部門(mén)基本支出年終結(jié)余全部收回，除科研項(xiàng)目、項(xiàng)目尾款或質(zhì)保金等特殊情形外，運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)項(xiàng)目年終結(jié)余全部收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，特定目標(biāo)類(lèi)項(xiàng)目指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)不超過(guò)一年。

2. 推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。堅(jiān)持預(yù)算和績(jī)效管理一體 化，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程， 確保寶貴的財(cái)政資金用在發(fā)展緊要處、民生急需上。所有預(yù)算單位均需編制整體支出績(jī)效目標(biāo)，除人員類(lèi)和公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目外，其余項(xiàng)目均需編制績(jī)效目標(biāo)。績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算同步報(bào)送，未報(bào)送或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)的項(xiàng)目不得納入項(xiàng)目庫(kù)管理、不得進(jìn)入預(yù)算審核程序。審核通過(guò)的績(jī)效目標(biāo)與部門(mén)預(yù)算一并批復(fù)下達(dá)，作為預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效監(jiān)控及績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。各部門(mén)、單位向所屬預(yù)算單位或項(xiàng)目實(shí)施單位批復(fù)預(yù)算或下達(dá)資金時(shí)，應(yīng)將績(jī)效目標(biāo)分解一并批復(fù)下達(dá)。調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)同步調(diào)整并報(bào)送績(jī)效目標(biāo)。注重績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，按規(guī)定作為調(diào)整政策、改進(jìn)管理和編制以后年度預(yù)算的依據(jù)，績(jī)效評(píng)價(jià)反映的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)整改到位，形成預(yù)算資金配置向政府重大決策部署、重點(diǎn)任務(wù)傾斜的機(jī)制。

3. 提高預(yù)決算公開(kāi)質(zhì)量。各部門(mén)、單位要認(rèn)真落實(shí)預(yù)算法 及其實(shí)施條例有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，完整、準(zhǔn)確、細(xì)化、及時(shí)公開(kāi)本部門(mén)及其所屬各單位預(yù)決算，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。各部門(mén)要在縣級(jí)年度預(yù)決算信息公開(kāi)工作方案的基礎(chǔ)上，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際，進(jìn)一步細(xì)化工作內(nèi)容和規(guī)范要求，加強(qiáng)對(duì)部門(mén)所屬單位的指導(dǎo)，重點(diǎn)解決預(yù)決算公開(kāi)工作的薄弱環(huán)節(jié)和易發(fā)多發(fā)問(wèn)題。要依法依規(guī)做好涉密事項(xiàng)管理工作，制定輿情應(yīng)對(duì)實(shí)施方案，主動(dòng)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。繼續(xù)將部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)納入縣級(jí)部門(mén)績(jī)效管理考核，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，跟蹤問(wèn)題整改。

三、具體編制要求

（一）編制范圍。

與縣財(cái)政直接發(fā)生預(yù)算繳款撥款關(guān)系的縣級(jí)行政事業(yè)單位均應(yīng)編制2025年部門(mén)預(yù)算，包括一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)及以下預(yù)算單位（詳見(jiàn)附件1）。各部門(mén)和單位要指定一個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一負(fù)責(zé)預(yù)算編制相關(guān)工作。

（二）2025-2027年支出規(guī)劃編制。

部門(mén)根據(jù)輕重緩急和項(xiàng)目排序情況，從項(xiàng)目庫(kù)中選取擬申請(qǐng)財(cái)政撥款資金的項(xiàng)目，匯總提出三年支出規(guī)劃建議。預(yù)算“一上” 時(shí)，各項(xiàng)目2025-2027年各年度支出規(guī)模原則上不超過(guò)2024年規(guī)模；除已定項(xiàng)目和一次性項(xiàng)目外，納入整合范圍的項(xiàng)目不再單獨(dú)編制。預(yù)算“二上”時(shí)，2025年項(xiàng)目支出按照“一下”控制數(shù)編制；2026年、2027年項(xiàng)目支出實(shí)行限額控制，原則上不超過(guò)2025年規(guī)模。

（三）2025年部門(mén)預(yù)算編制。

1. 收入預(yù)算。預(yù)算收入包括縣財(cái)政安排給本部門(mén)及其所屬各單位的預(yù)算撥款收入和其他收入，預(yù)算撥款收入應(yīng)按政策申報(bào)，事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等應(yīng)合理預(yù)計(jì)。嚴(yán)格政府非稅收入管理，強(qiáng)化部門(mén)執(zhí)收責(zé)任，2025年延續(xù)上年政策，非稅收入預(yù)算數(shù)按2023年10月至2024年9月實(shí)際征收數(shù)為上限，由單位根據(jù)實(shí)際情況據(jù)實(shí)編制收入計(jì)劃，當(dāng)年未達(dá)收入計(jì)劃的，差額部分按雙倍扣減下年度預(yù)算，當(dāng)年超收的，當(dāng)年不安排支出，可相應(yīng)增加下一年度收入預(yù)算。

2. 支出預(yù)算。各部門(mén)、單位要更加牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，嚴(yán)格支出管理，降低行政運(yùn)行成本。強(qiáng)化新增資產(chǎn)配置約束，嚴(yán)格辦公用房使用管理，嚴(yán)禁違規(guī)興建樓堂館所，積極盤(pán)活存量資產(chǎn)，加強(qiáng)資產(chǎn)運(yùn)行維護(hù)，推進(jìn)資產(chǎn)共享共用，防止資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。在落實(shí)過(guò)緊日子要求的同時(shí)，合理保障部門(mén)履職支出，保持人員隊(duì)伍穩(wěn)定和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（1）人員類(lèi)和公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出預(yù)算。各部門(mén)、單位應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求編報(bào)。年度內(nèi)增人增資和其他工資福利增加事項(xiàng)所需經(jīng)費(fèi)，由縣財(cái)政統(tǒng)一預(yù)留，年中支出時(shí)據(jù)實(shí)轉(zhuǎn)為各部門(mén)、單位的可執(zhí)行指標(biāo)。

（2）運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)其他和特定目標(biāo)類(lèi)項(xiàng)目支出預(yù)算?？h財(cái)政局統(tǒng)一管理縣級(jí)財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)，所有申請(qǐng)預(yù)算的項(xiàng)目均須通過(guò)項(xiàng)目庫(kù)申報(bào)，未入庫(kù)項(xiàng)目不予安排預(yù)算。項(xiàng)目庫(kù)分為備選項(xiàng)目庫(kù)和預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，各部門(mén)、單位“一上”申報(bào)項(xiàng)目必須從備選項(xiàng)目庫(kù)選擇，作為審核預(yù)算資金安排的基礎(chǔ)；“二下”安排預(yù)算的項(xiàng)目構(gòu)成預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)。基本建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)編制年度投資計(jì)劃，按規(guī)定納入部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)和預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和合同約定安排資金。屬于“三?！狈秶囊龊孟鄳?yīng)標(biāo)識(shí)。多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)的工作事項(xiàng)，由牽頭部門(mén)統(tǒng)籌各預(yù)算單位分別提出項(xiàng)目預(yù)算。

（3）資產(chǎn)配置預(yù)算。各部門(mén)、單位要按照有關(guān)房屋、車(chē)輛配置標(biāo)準(zhǔn)及《灌云縣縣級(jí)行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備和辦公家具配置標(biāo)準(zhǔn)》（灌財(cái)資〔2018〕2號(hào)）等規(guī)定，編制房產(chǎn)、車(chē)輛、專(zhuān)用設(shè)備、通用資產(chǎn)等資產(chǎn)配置預(yù)算，其中車(chē)輛配置實(shí)行預(yù)算與車(chē)編雙重控制原則，2025年單位車(chē)輛報(bào)廢、更新手續(xù)一并辦理。資產(chǎn)配置預(yù)算由部門(mén)、單位通過(guò)預(yù)算一體化系統(tǒng)資產(chǎn)云模塊編制，縣財(cái)政局根據(jù)各單位資產(chǎn)配置上限數(shù)和資產(chǎn)存量進(jìn)行審核，納入部門(mén)預(yù)算一并批復(fù)下達(dá)。年度預(yù)算執(zhí)行中，原則上不再追加資產(chǎn)配置預(yù)算，并嚴(yán)控縣級(jí)財(cái)政資金安排的資產(chǎn)配置預(yù)算調(diào)整。

（4）政府采購(gòu)和政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)預(yù)算。政府采購(gòu)預(yù)算涵蓋部門(mén)所有購(gòu)買(mǎi)性支出項(xiàng)目。預(yù)算單位使用財(cái)政性資金采購(gòu)貨物、工程和服務(wù)的，應(yīng)根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府采購(gòu)品目分類(lèi)目錄〉的通知》（財(cái)庫(kù)〔2022〕31號(hào)）確定采購(gòu)項(xiàng)目屬性和品目，不得自行設(shè)立采購(gòu)品目。按照江蘇省2025年政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)，分貨物、工程和服務(wù)類(lèi)編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算，做到與部門(mén)預(yù)算同步編制、應(yīng)編盡編、規(guī)范編制、合理編制。各預(yù)算單位應(yīng)積極發(fā)揮政府采購(gòu)政策功能，對(duì)適宜由中小企業(yè)提供的采購(gòu)項(xiàng)目和采購(gòu)包，預(yù)留份額專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購(gòu)。對(duì)適合以市場(chǎng)化方式提供的服務(wù)事項(xiàng)，具備購(gòu)買(mǎi)主體資格的預(yù)算單位應(yīng)堅(jiān)持先有預(yù)算、后購(gòu)買(mǎi)服務(wù)原則，在編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算的同時(shí)，按照2025年省級(jí)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)指導(dǎo)性目錄同步編報(bào)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目預(yù)算，二者不能相互取代。

四、編報(bào)程序和時(shí)間安排

（一）“一上”階段（2024年9月30日-10月25日）。

各部門(mén)、單位登錄預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，報(bào)送基礎(chǔ)信息、收支預(yù)算等。各單位形成“一上”預(yù)算草案及時(shí)報(bào)送主管部門(mén)，主管部門(mén)審核匯總后，形成“一上”部門(mén)預(yù)算草案報(bào)縣財(cái)政局。

（二）“一下”階段（2024年10月26日-11月20日）。

縣財(cái)政局對(duì)“一上”部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行審核，下達(dá)2025年收支預(yù)算總控制數(shù)和專(zhuān)項(xiàng)特定目標(biāo)類(lèi)項(xiàng)目支出預(yù)算財(cái)政撥款控制數(shù)（包括項(xiàng)目名稱(chēng)、金額）以及人員基礎(chǔ)信息、日常公用支出分類(lèi)分檔定額、公用支出綜合定額、分項(xiàng)指導(dǎo)定額等。

（三）“二上”階段（2024年11月21日-11月25日）。

各部門(mén)、單位根據(jù)“一下”收支預(yù)算總控制數(shù)等，完善2025年預(yù)算及2025-2027年支出規(guī)劃編制。

（四）“二下”階段（縣人代會(huì)批準(zhǔn)后20日內(nèi)）。

縣財(cái)政局對(duì)縣級(jí)各部門(mén)、單位報(bào)送的預(yù)算及支出規(guī)劃進(jìn)行審核匯總后，編制2025年縣級(jí)預(yù)算草案和縣級(jí)2025-2027年支出規(guī)劃草案。經(jīng)縣委、縣政府審定的2025年縣級(jí)預(yù)算草案按規(guī)定程序提交縣人代會(huì)審議。縣人代會(huì)審議批準(zhǔn)后，縣財(cái)政局于20日內(nèi)批復(fù)到縣級(jí)各部門(mén)、單位。各部門(mén)、單位自收到縣財(cái)政局批復(fù)的部門(mén)預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)至所屬各預(yù)算單位。

各部門(mén)、單位要高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，做好溝通協(xié)調(diào)，扎實(shí)做好2025年預(yù)算和2025-2027年支出規(guī)劃編制工作。各鎮(zhèn)街、園區(qū)要參照本通知要求和相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，規(guī)范編制本鎮(zhèn)街、園區(qū)2025年部門(mén)預(yù)算。

灌云縣人民政府辦公室

2024年9月30日

（此件公開(kāi)發(fā)布）

《關(guān)于編制縣級(jí)部門(mén)2025年部門(mén)預(yù)算和2025-2027年支出規(guī)劃的通知》相關(guān)附件.doc